compensare alte rezerve cu 1174

[hritcanm351]

Buna ziua.

Am o situatie la care va rog frumos sa ma ajutati cu sugestii de rezolvare/recomandari. Trebuie sa vad cum e de facut pana se depune bilantul la 2024.

La o societate in insolventa, exita urmatoarea situatie:

Sold debitor la 1174 din corectii aferente anilor 2020-2023. Sold la 1171 (sold creditor al contului din profit nerepartizat af anilor 2019, 2020, 2021, 2022 si 2023). Totodata este si sold la alte rezerve, constituite din profit reinvestit in anii 2021-2023.

S-au efectuat compensari pentru o parte din soldul lui 1174 cu profiturile nerepartizate. Ce a mai ramas, se poate acoperi cu valoarea rezervelor soldul lui 1174 existent la final de 2024? Daca da, cum se procedeaza? se storneaza notele de constituire a rezervelor pe seama contului 1174, si astfel se inchide 1174? La anularea lor, nu putem considera venit al perioadei, deoarece, acestea au fost constituite dintr-un profit care ulterior a fost corectat. Va multumesc pentru raspunsuri si sugestii.

Multumesc!

[pomparaus]

Nu mai bine scrii tu conturile cu ce solduri ai in balanta?! Altfel vede contabilul cifrele fata de povesti.

[hritcanm351]

Avem asa:
sold creditor 1068 1.900.000 lei
sold creditor 1171 (profituri nerepartizate) 2.800.000 lei
sold debitor 1174 4.900.000 lei
s-a facut NC 1171 = 1174 2.800.000 lei

acum se poate face NC 1174=1068 -1.900.000 lei? si astfel sa se corecteze si soldul contului 1174?

[pomparaus]

Da poti, dar tu nu ai activul egal cu pasivul, trebuie sa mai ai solduri.

[hritcanm351]

Va referiti la faptul ca nu se va inchide complet soldul debitor al lui 1174?

[pomparaus]

Ma refer la faptul ca intr-o balanta valoarea soldurilor din activ trebuie sa fie egala cu valoarea soldurilor din pasiv., ceea ce tu nu ai. Si da, nu se inchide SD 1174, suma ramasa cu ce alt cont o soldezi?!

[hritcanm351]

In balanta mai sunt si solduri la alte conturi din clasa 1 care fac egalitatea dintre activ si pasiv.

Va ramane contul 1174 cu sold debitor. Momentan nu mai sunt alte variate pentru a fi compensat integral. Este o problema daca ramane asa?

Inafara de hotararea AGA mai este nevoie de vreun document pentru a efectua aceste note contabile?

Va multumesc mult pentru raspuns!

[pomparaus]

Toate NC se fac cu aprobarea judecătorului-sindic si a administratorului concordatar provizoriu in cazul firmelor in insolventa. Nu e suficienta Aga.