Forum SAGA

Buna seara, va rog o sugestie pentru inregistrarea in contabilitate si cum evidentiem in factura o garantie de buna executie retinuta de beneficiar, societate neplatitoare de TVA .... Mentionez ca exista factura de avans 54.000 lei, s-a efectuat o situatie de lucrari care este aprobata de catre beneficiar in valoare de 30000.80 lei. Eu am efectuat in Saga o factura cu trei linii ,
la prima linie am specificat ,, situatie de lucrari nr.1cf contract de prest serv constructii 4111.01=704 cu valoarea 28500.76 lei
la a doua linie garantie de buna excutie procent 5% = 4111.01=704 cu valoarea 1500.04 lei
la a treia linie stornare avans fact .../15.07.2025 == 4111.01 = 419.1 cu valoarea [-30000.80 lei]
sold de incasat la factura ,,,zero lei" cum /ce note fac sa evidentiez garantantia 2678.1 = ? va rog un sfat , multumesc

Principala problemă în metoda descrisă este tratarea garanției de bună execuție ca o componentă a veniturilor (contul 704) la momentul facturării lucrărilor. Garanția de bună execuție nu reprezintă un venit imediat, ci o datorie a beneficiarului față de dumneavoastră, care va fi decontată la o dată ulterioară, după expirarea perioadei de garanție.
Modalitatea corectă de facturare este următoarea:
Factura ar trebui să conțină două linii distincte pentru lucrarea efectuată și o mențiune separată pentru garanția reținută. Valoarea totală a facturii va reflecta doar suma pe care beneficiarul o datorează pe termen scurt.
Linia 1: Lucrări efectuate
Descriere: Situație de lucrări nr. 1 cf. contract nr. .../data...
Valoare: 30.000,80 lei
Linia 2: Regularizare avans
Descriere: Regularizare avans cf. factură nr. .../15.07.2025
Valoare: -30.000,80 lei
Mențiune separată pe factură (sub total):
Text: "Garanție de bună execuție reținută conform contractului, în valoare de 1.500,04 lei (5% din 30.000,80 lei), va fi decontată la data de [se va specifica data scadenței garanției]."
Totalul de plată al acestei facturi va fi 0 lei, deoarece valoarea lucrărilor este complet acoperită de avans.
Înregistrările contabile corecte
Urmând logica de mai sus, înregistrările în contabilitate ar trebui să reflecte creanța imobilizată (garanția) și stingerea creanței pe termen scurt prin avansul deja încasat.
Înregistrarea facturii pentru lucrările executate:
Se înregistrează valoarea totală a lucrărilor aprobate în situația de lucrări.
4111.01 "Clienți" = 704 "Venituri din prestări servicii" cu suma de 30.000,80 lei.
Înregistrarea garanției de bună execuție:
Suma reținută ca garanție se transferă dintr-o creanță curentă într-o creanță imobilizată, deoarece nu va fi încasată într-un termen scurt.
2678 "Alte creanțe imobilizate" = 4111.01 "Clienți" cu suma de 1.500,04 lei.
Regularizarea avansului încasat:
Se stinge creanța clientului cu avansul deja facturat și încasat.
419.1 "Clienți - creditori" = 4111.01 "Clienți" cu suma de 28.500,76 lei (diferența rămasă din creanță după reținerea garanției: 30.000,80 lei - 1.500,04 lei).
Prin aceste înregistrări, contul 4111.01 "Clienți" va fi soldat în ceea ce privește această tranzacție, reflectând corect că nu mai aveți de încasat o sumă imediată. Creanța de 1.500,04 lei va rămâne înregistrată în contul 2678 până la expirarea perioadei de garanție.

La momentul încasării garanției, veți efectua înregistrarea: 5121 "Conturi la bănci în lei" = 2678 "Alte creanțe imobilizate".

Va multumesc foarte mult pentru prezentarea detaliata a situatiei