Depozit bancar cu prelungire automată si capitalizare
Depozit bancar cu prelungire automată si capitalizare
Care e monografia contabila pentru constituirea unui depozit bancar cu prelungire automată si capitalizare a dobânzii? Dat fiind faptul ca nu se cunoaște valoarea ce va fi încasată ca dobândă, nu pot înregistra dobânda cu 5088 = 766 în momentul constituirii depozitului. Mulțumesc.
Re: Depozit bancar cu prelungire automată si capitalizare
1. Constituirea depozitului
La momentul transferului sumei din contul curent în depozitul la termen, se utilizează contul 5081 "Alte titluri de plasament" pentru a evidenția investiția pe termen scurt.
Virarea sumei în depozit:
5081 "Alte titluri de plasament"=5121 "Conturi la banci in lei"
Această notă reflectă diminuarea disponibilităților din contul curent și înregistrarea lor ca o investiție financiară pe termen scurt.
2. Înregistrarea dobânzii
Conform principiului contabilității de angajament, venitul din dobândă trebuie recunoscut în perioada în care este generat, indiferent de momentul încasării efective. Prin urmare, la sfârșitul fiecărei luni, veți înregistra dobânda cuvenită pentru luna respectivă.
Înregistrarea lunară a dobânzii de primit:
5187 "Dobanzi de incasat"=766 "Venituri din dobanzi"
Astfel, venitul este recunoscut în contul de profit și pierdere în perioada corectă.
3. La scadență: Capitalizarea dobânzii și prelungirea depozitului
La data scadenței, banca va vira dobânda acumulată. În cazul capitalizării, această dobândă nu intră în contul curent, ci se adaugă la suma depozitului inițial, formând un nou depozit, mai mare, pentru următoarea perioadă.
Încasarea dobânzii și capitalizarea acesteia:
5081 "Alte titluri de plasament"=5187 "Dobanzi de incasat"
Prin această înregistrare, dobânda care era de încasat se adaugă la valoarea depozitului, reflectând creșterea acestuia. Contul 5187 se soldează pentru perioada respectivă.
Procesul de înregistrare lunară a dobânzii (punctul 2) și de capitalizare la scadență (punctul 3) se repetă pentru fiecare nouă perioadă de depozit, până la lichidarea finală a acestuia.
4. Lichidarea depozitului
Când decideți să nu mai prelungiți depozitul și să retrageți suma în contul curent, se realizează următoarea înregistrare:
Restituirea sumei în contul curent:
5121 "Conturi la banci ın lei"=5081 "Alte titluri de plasament"
Această notă reflectă închiderea investiției pe termen scurt și majorarea corespunzătoare a soldului contului curent.
La momentul transferului sumei din contul curent în depozitul la termen, se utilizează contul 5081 "Alte titluri de plasament" pentru a evidenția investiția pe termen scurt.
Virarea sumei în depozit:
5081 "Alte titluri de plasament"=5121 "Conturi la banci in lei"
Această notă reflectă diminuarea disponibilităților din contul curent și înregistrarea lor ca o investiție financiară pe termen scurt.
2. Înregistrarea dobânzii
Conform principiului contabilității de angajament, venitul din dobândă trebuie recunoscut în perioada în care este generat, indiferent de momentul încasării efective. Prin urmare, la sfârșitul fiecărei luni, veți înregistra dobânda cuvenită pentru luna respectivă.
Înregistrarea lunară a dobânzii de primit:
5187 "Dobanzi de incasat"=766 "Venituri din dobanzi"
Astfel, venitul este recunoscut în contul de profit și pierdere în perioada corectă.
3. La scadență: Capitalizarea dobânzii și prelungirea depozitului
La data scadenței, banca va vira dobânda acumulată. În cazul capitalizării, această dobândă nu intră în contul curent, ci se adaugă la suma depozitului inițial, formând un nou depozit, mai mare, pentru următoarea perioadă.
Încasarea dobânzii și capitalizarea acesteia:
5081 "Alte titluri de plasament"=5187 "Dobanzi de incasat"
Prin această înregistrare, dobânda care era de încasat se adaugă la valoarea depozitului, reflectând creșterea acestuia. Contul 5187 se soldează pentru perioada respectivă.
Procesul de înregistrare lunară a dobânzii (punctul 2) și de capitalizare la scadență (punctul 3) se repetă pentru fiecare nouă perioadă de depozit, până la lichidarea finală a acestuia.
4. Lichidarea depozitului
Când decideți să nu mai prelungiți depozitul și să retrageți suma în contul curent, se realizează următoarea înregistrare:
Restituirea sumei în contul curent:
5121 "Conturi la banci ın lei"=5081 "Alte titluri de plasament"
Această notă reflectă închiderea investiției pe termen scurt și majorarea corespunzătoare a soldului contului curent.
Tehnologia nu înlocuiește omul, dar omul care folosește tehnologia îl înlocuiește pe cel care nu o folosește.
Nu trebuie sa fii primul dar trebuie să fii cel mai bun!
Nu trebuie sa fii primul dar trebuie să fii cel mai bun!
Re: Depozit bancar cu prelungire automată si capitalizare
Va mulțumesc pentru răspuns!