Forum SAGA

Buna ziua!
O intrebare as avea si eu, daca se poate sa ma ajutati. O firma care nu a stiut ca tb.sa fie platitoare de tva(la depas.plafon)- stiind ca este scutita de tva(o ramura a invat.partic), nu a colectat tva la fact.emise.Vine fiscul dupa un an, si o notifica ca tb.sa plateasca tva. Ia informatii de la anaf)(care mai de care fabuloase), si i spune ca tb.sa declarare suma ce ar fi tb.sa reprez.tva(2024-2025), si sa o plateasca, si de acum in colo(oct) sa fie platit.tva prin obtiune.
Intrebarea mea este ce declaratie tb.depusa ptr.perioada anterioara(spunand ca nu tb.facut nimic pe luni).E bn.depus un D300, trecuta suma pe regularizari, cu baza si tva la 30.09.2025???
Administratorul vrea sa achite suma mai repede.Cei de la anaf, au spus ca nu va veni in control, si sa si stabileasca suma singur si sa o achite, intrand platitor de tva prin obtiune abia in oct.
Nu stiu sa o indrum ce ar tb.facut sa poata achita suma !!!
Va rog sa ma luminati, cat mai repede daca sunteti in masura!!!! Cu mii de multumiri celor care imi vor raspunde!!!!(anaful Buc., nu prea este in tema-spunandu i ca, contab.stie ce are de facut!!!

Dacă persoana impozabilă depășește plafonul, este considerată plătitoare de TVA începând cu data depășirii plafonului, chiar dacă nu s-a înregistrat la timp.
Asta înseamnă:TVA-ul trebuie calculat retroactiv, începând cu luna în care s-a depășit plafonul.TVA-ul respectiv se datorează, dar nu se pot aplica penalități dacă persoana declară și achită voluntar (fără control).
1.Identifică luna în care s-a depășit plafonul (adică luna în care cifra de afaceri cumulată a depășit 300.000 lei).De acolo până în septembrie 2025, se calculează TVA colectată la toate facturile emise.
2.Se recalculează TVA-ul “înclus în preț”, pentru că facturile au fost emise fără TVA. TVA = Valoare facturi × 19 / 119 ...
Dacă ANAF acceptă varianta “prin opțiune” din octombrie, atunci perioada anterioară se tratează separat ca regularizare voluntară.
Da, trebuie depus D300 (declarația de TVA), dar nu doar una cumulată pe tot anul ci lunară... chiar dacă toate se depun acum (retroactiv)
Dacă ANAF a spus că “nu e nevoie pe luni” și să se plătească totul cumulat — este o abordare tolerată administrativ, dar nu este procedura fiscală corectă.
Poți face o singură D300 (la 30.09.2025) cu totalul la rândul “Regularizări” doar dacă există acordul expres scris al inspectorului fiscal (pentru a evita posibile corecții ulterioare).
Dacă plata TVA se face voluntar înainte de control, este foarte posibil să nu se aplice penalități majore.

Pentru a putea depune D300 trebuie prima data sa va inregistrati platitor de tva . Nu stiu daca va puteti inregistra cu septembrie 2025 sa puteti depune decont aferent lunii septembrie cu regularizarile calculate retroactiv . Asta trebuie sa vedeti la ANAF cum puteti proceda pentru inscrierea in registrul platitorilor de TVA. Poate ne spuneti si noua cum ati rezolvat.

Da, a depus Dec.700, si s a inreg.ca platitor de tva prin obtiune incepand cu 14.10.2025.
De la Anaf Buc., i a mai spus acelasi lucru care spuneti sa calc.tva(aferent fact.din 2024-2025), nu i a amintit nimic pe luni, si sa l plateasca cat mai repede, ca ei nu vor veni in control.! Mai departe nu le a mai dat nici un fel de indicatii, spunandu i adm, ca stie contabila ce tb.sa faca. Au fost foarte scurti, nu ai cu cine discuta!!!
Nu ar fi problema platii, ca adm.isi asuma ca va plati, dar ce declaratie sa depuna??? Si eu m am gandit tot la D300( la sept), la regularizari taxa colectata! Sa incerce sa depuna, si ar tb.sa i vina o alta notificare ?????? Mai astept si alte pareri, poate s a mai lovit careva de asa ceva!!!

nu poti depune d300 la septembrie , daca apari in registru platitorilor de tva si in vectorul fiscal doar din octombrie.

Multumesc ptr.toti care ati dat o mana de ajutor!!
Dar acum sa va spun ce au zis cei de la anaf(director), din nou! Sa se faca calculul sumei(2024- sept..2025), sa plateasca suma cuvenita in contul de TVA., Si in 25 ian. 2026 sa depuna primul decont TVA(deoarece sunt inreg.cu oct.) probabil suma asta o sa o treaca pe regularizari, si restul se va completa tva aferent lunilor(oct-dec) normal. Suma va sta in contul de tva, si se va stinge o data cu depunerea D300 in ian.2026. Nu stiu cat este de corect, dar de data asta au fost fermi, ca-i intereseaza suma incasata(ca e o suma frumusica)))
Inca o data va multumesc! Am vrut si eu sa dau o mana de ajutor!

Asa m am gandit si eu . E singura varianta posibila . Multumim pentru informatie , nu se stie cand vom avea nevoie de ea.