Forum SAGA

Buna ziua
Va rog frumos puteti sa ma ajutati o firma cumpara marfa din grecia strugurii fara tv ca este intracomunitar ex 1000 de euro toata marfa fara tva in romnaia o vine cu 1200 de euro plus tva cat trebuie sa plateasca la stat tva ??

La AIC se aplică taxare inversă:
Firma românească colectează și deduce TVA în același timp.
Baza: 1.000 €
TVA (21%): 210 €
TVA colectată = 210 €
TVA deductibilă = 210 €
deci TVA de plată = 0 pentru achiziția aceasta (se anulează reciproc).
371 = 401 1.000 € (marfa achiziționată)
4426 = 4427 210 € (TVA deductibilă = TVA colectată)
Vânzarea în România....
4111 = 707 1.200 €
4111 = 4427 252 €
TOTAL TVA..462 €... deductibila..210 € rezulta... 252 € – 210 € = 42 € de plată la stat

PS.. asta pentru strugurii roșii... pentru struguri galbeni e ... tot așa..