D112 - rectificative 2024

[puscaut]

Buna !
Va rog sa ma ajutati cu o solutie..
Am un salariat, angajat din 8.03.2024. Abia anul acesta in luna aprilie mi-a spus ca are pensie de invaliditate, timp de lucru partial. I-am facut modificarile.. toate bune si frumoase pana zilele trecute, cand a primit de la Casa de Pensii o notificare ca trebuie sa restituie o anumita suma de bani. Mi s-a zis ca daca depun rectificative, i se va sterge suma pe care o are de restituit.
Eu acum daca fac rectificative la D112, schimb nr de ore (4) - salariul ramane acelasi. In primele luni nu mi s-au modificat sumele , dar deja din luna iulie devine interesant..
Mi se modifica restul de plata, si sumele CAS, CASS etc..
Cum reglez ca sa fie balanta la sfarsitul anului = cu cea depusa la bilant ?

Va rog daca aveti sfaturi - multumesc anticipat.

[herganiec]

D112 rectificativă TREBUIE să reflecte situația REALĂ, chiar dacă se schimbă sumele.
Rectificativele NU modifică automat contabilitatea. Diferențele se reglează prin note contabile, nu prin „potriviri artificiale”.
Dacă CAS a fost declarat și plătit în plus în trecut
431 = 421 (dacă regularizați prin salarii)
Dacă restul de plată se modifică retroactiv
NU modificați salariile deja plătite efectiv
Diferența se tratează ca:
drepturi salariale acordate/recuperate ulterior sau regularizare contribuții
421 = 7588 (diferență favorabilă firmei)
6588 = 421 (diferență nefavorabilă firmei)

Depuneți TOATE rectificativele D112
Scoateți:
fișa salariatului înainte / după fișa conturilor 421, 431, 437, 444
Regularizați o singură dată, într-o lună curentă (ex: luna depunerii rectificativelor)

[puscaut]

Multumesc frumos !