Forum SAGA

Buna ziua,
am facut in 2021 o plata catre un furnizor 3000 lei dar ,nu apare factura in contabilitate si nici nu mai dau de ei.
Prin urmare am ramas cu o plata in avans la ei.Este mai ok daca aceasta suma o trec in 461 adica sa fac acum la decembrie 461=409 si apoi pe baza unui referat semnat de administrator sa fac 654 pierdere din creanta =461
ce ma sfatuiti ?

Puteți face direct 654 = 409 (nu este obligatoriu trecerea prin 461, dar se poate). Aveți nevoie de Procesul-verbal de inventariere și Decizia administratorului (referatul menționat).
Suma va fi cheltuială nedeductibilă (dacă firma furnizoare nu este oficial radiată/în faliment).Dacă ați dedus TVA la avans în 2021, acum trebuie să faceți ajustarea TVA (să îl dați înapoi statului), deoarece livrarea nu a mai avut loc.