Forum SAGA

Buna ziua ,

Am incercat sa pun intrebarea si la ANAF , am solicitat si in SPV si primesc doar raspunsuri foarte vagi.
Am citit si aici , pe forum , insa , multe din informatii sunt mai din trecut si nu sunt 100% sigur ca mai sunt valide.

Detin un PFA platitor de TVA si , de asemenea , si un site pentru vanzari on-line . Doresc sa livrez produsele si in afara RO , catre tari din UE , dar si NON-UE-DOAR CATRE PERSOANE FIZICE , fiind vorba de o cerere destul de mare . DPDV fiscal sunt cu toate la zi si nu vreau sa incep livrarile fara sa fiu 100% sigur de ceea ce fac.

Ideea este ca , din ce am citit/mi-a fost spus , ar trebui pana in 10.000 euro/an sa facturez cu TVA din Romania pentru vanzarile in UE , iar ulterior , cu TVA ul din fiecare tara in care trimit produsele . Pentru NON-UE , inteleg ca ar trebui sa facturez fara TVA , iar , mai departe , la livrare , in functie de fiecare tara , exista posibilitatea sa fie supus clientul sa achite TVA ul din tara respectiva/posibile taxe vamale.

De asemenea , am citit ca dupa ce depasesc plafonul de 10.000 euro/an , va fi nevoie sa inregistrez certificatul OSS , iar de acolo , am pierdut firul .


Va rog sa ma ajutati cu informatii .

Multumesc !

1. Livrări către persoane fizice în UE (Regimul OSS)
Ai dreptate cu pragul de 10.000 EUR/an. Aceasta este valoarea totală cumulată a vânzărilor către toate țările din UE (excluzând România).
Sub pragul de 10.000 EUR
• Facturezi cu TVA de România (19%).
• Nu trebuie să te înregistrezi în alte țări.
• Declari vânzările în Decontul de TVA (300) ca pe niște vânzări interne.
Peste pragul de 10.000 EUR (sau prin opțiune)
Când depășești acest prag, regula se schimbă: trebuie să aplici cota de TVA din țara clientului (ex: 21% pentru Spania, 22% pentru Italia etc.). Pentru a nu te înregistra fiscal în fiecare țară UE, te vei înscrie în OSS (One Stop Shop).
Pașii pentru OSS:
1. Înregistrarea: Depui prin portalul ANAF un formular electronic (declarația 701) pentru aderarea la regimul special UE.
2. Facturarea: Pe site-ul tău, checkout-ul trebuie să recunoască țara clientului și să aplice cota de TVA corectă din acea țară.
3. Declarația OSS: Trimestrial, vei depune o declarație specială prin care raportezi totalul vânzărilor pe fiecare țară UE și plătești tot TVA-ul colectat către ANAF (într-o singură tranșă, în Euro). ANAF distribuie apoi banii către celelalte state.
________________________________________
2. Livrări NON-UE (Exporturi)
Aici lucrurile sunt mai simple din punct de vedere al TVA-ului, dar mai complexe din punct de vedere vamal. Vânzarea către un stat non-UE se numește Export.
Reguli Fiscale:
• Facturarea: Facturezi cu 0% TVA (Scutit cu drept de deducere). Pe factură poți menționa "Export of goods, VAT exempt according to Art. 294 (1) (a) of the Romanian Fiscal Code".
• Dovada Exportului: Pentru a justifica scutirea de TVA în fața ANAF, trebuie să deții dovada că bunurile au părăsit UE (Declarația Vamală de Export - DVE sau documentul de transport confirmat).
Pași logistici și vamali:
1. Numărul EORI: Acesta este un număr unic de identificare în relația cu vama. Este obligatoriu pentru exporturi. Se obține gratuit de la Direcția Regională Vamală (se face online pe site-ul lor, de obicei durează 1-3 zile).
2. Incoterms (Responsabilitatea Taxelor):
o DAP (Delivered At Place): Tu trimiți coletul, dar clientul plătește taxele vamale și TVA-ul din țara lui la recepție. (Cel mai comun pentru început).
o DDP (Delivered Duty Paid): Tu încasezi taxele de la client și te ocupi de plata lor (necesită contracte speciale cu curierii).
3. Documente: Fiecare colet trebuie să fie însoțit de factură (Invoice) și, după caz, de o declarație de valoare pentru vamă.
________________________________________
Tabel Comparativ: UE vs. NON-UE
Caracteristică..............Vânzare UE (B2C)...........................................Vânzare NON-UE (Export B2C)
TVA pe factură.............RO (21%) sub prag / Destinație peste prag..............0% (Scutit)
Înregistrare extra.........OSS (peste pragul de 10.000€).............................Număr EORI (obligatoriu)
Raportare..................Decont 300 / Declarație OSS................................Decont 300 (la exporturi)
Taxe Vamale...............Nu există.......................................................Plătite de client (de regulă)-----------este ca la TEMU sau SHEIN
________________________________________
Checklist Operațional pentru tine:
• [ ] Obține numărul EORI (chiar dacă nu ai încă prima comandă Non-UE, e bine să-l ai).
• [ ] Configurarea site-ului: Asigură-te că platforma ta poate calcula TVA diferit în funcție de țara selectată la checkout (dacă alegi OSS).
• [ ] Contractul cu Curierul: Discută cu DPD, DHL sau FedEx despre procedurile de export. Ei te pot ajuta cu întocmirea documentelor vamale (servicii de comisionare vamală).
• [ ] Termeni și Condiții: Actualizează pagina de "Livrare" pe site. Menționează clar că pentru comenzile Non-UE, clientul este responsabil pentru taxele vamale locale.
Sfat: Chiar dacă nu ai depășit pragul de 10.000 EUR, dacă observi că vinzi mult în țări cu TVA mai mic decât în România (ex: Germania are 19%, dar altele pot avea cote reduse pentru anumite produse), poți opta voluntar pentru OSS. Totuși, majoritatea PFA-urilor preferă să rămână pe TVA de RO până la atingerea pragului pentru a simplifica contabilitatea.

Ce trebuie sa apara pe site-ul tau: (in limba romana)
1. Livrări în Uniunea Europeană (UE)
Toate comenzile expediate către țări membre ale Uniunii Europene includ TVA în prețul afișat.
• Taxe Vamale: Nu se aplică taxe vamale pentru livrările în interiorul UE.
• TVA: Cota de TVA aplicată va fi cea corespunzătoare României (19%) sau cea din țara de destinație, conform reglementărilor OSS (One Stop Shop) pentru comerț electronic.
2. Livrări NON-UE (Exporturi)
Livrăm produsele noastre în întreaga lume. Pentru comenzile cu destinație în afara Uniunii Europene (ex: SUA, Marea Britanie, Elveția, etc.), se aplică următoarele reguli:
• Prețul produselor: Produsele sunt facturate fără TVA (0% VAT).
• Taxe Vamale și Import: La intrarea în țara de destinație, coletul poate fi supus taxelor vamale și TVA-ului local.
• Responsabilitatea Clientului: Orice taxe vamale, comisioane de procesare vamală sau taxe de import sunt responsabilitatea exclusivă a cumpărătorului. Acestea vor fi achitate direct către autoritățile vamale sau firma de curierat la momentul livrării.
Notă importantă: Vă recomandăm să verificați pragurile de scutire vamală din țara dumneavoastră înainte de a plasa o comandă pentru a evita costuri neprevăzute.

(in limba engleza):
International Shipping Information (English Version)
1. European Union (EU) Deliveries
All orders shipped to EU member states include VAT in the displayed price.
• Customs Duties: There are no customs duties for deliveries within the EU.
• VAT: The VAT rate applied will be either the Romanian rate (19%) or the rate of the destination country, in accordance with EU OSS (One Stop Shop) regulations for e-commerce.
2. NON-EU Deliveries (International Exports)
We ship our products worldwide. For orders destined outside the European Union (e.g., USA, UK, Switzerland, etc.), the following rules apply:
• Pricing: Products are invoiced without Romanian VAT (0% VAT).
• Customs & Import Taxes: Upon arrival in the destination country, the shipment may be subject to local customs duties and VAT.
• Customer Responsibility: Any customs duties, clearance fees, or import taxes are the sole responsibility of the buyer. These charges must be paid directly to the customs authorities or the courier company at the time of delivery (DAP - Delivered At Place).
Important Note: We recommend checking your country's customs duty thresholds before placing an order to avoid any unexpected costs.

Ce mai trebuie să faci acum:
1. Alege Curierul: Înainte de a urca textul, confirmă cu firma de curierat (DPD, DHL etc.) că oferă serviciul DAP (Delivered At Place). Aceasta este metoda standard prin care tu trimiți, iar clientul plătește taxele la primire.
2. Configurare Site: Verifică dacă în platforma site-ului poți seta reguli de preț:
o Pentru adrese din UE: Preț întreg (cu TVA).
o Pentru adrese NON-UE: Preț fără TVA (site-ul ar trebui să scadă automat cei 19% când clientul selectează, de exemplu, "United States" la checkout).

Cum trebuie sa arate factura:

Model Factură Export (NON-UE)
1. Datele Furnizorului (Seller)
Nume PFA: [Numele Tău] PFA
Adresă: [Adresa sediului social]
Cod de identificare fiscală (VAT ID): RO [CIF-ul tău]
Nr. EORI: [Numărul tău EORI - ex: RO1234567890123] (Crucial pentru vamă!)
IBAN / Bank: [Contul tău în RON sau EUR]

2. Datele Cumpărătorului (Buyer / Consignee)
Nume Client: [Numele Persoanei Fizice]
Adresă Livrare: [Strada, Orașul, Codul Poștal, ȚARA]
Telefon / Email: [Contactul clientului - necesar pentru curier/vamă]

3. Detalii Factură
Invoice No / Date: [Serie/Număr/Data]
Currency: [EUR / USD / RON - de regulă se facturează în moneda în care s-a făcut plata pe site]
Incoterm: DAP [Orașul de destinație] (Specifică faptul că tu plătești transportul, dar clientul plătește taxele vamale la el în țară)
Codul Vamal (HS Code) este opțional pe factura către persoane fizice, dar dacă îl pui, scutești vama de căutări și coletul trece mai repede. Îl poți găsi pe site-ul Vămii sau poți întreba curierul.

Mențiuni Legale Obligatorii (Legal Notes)
Acesta este cel mai important câmp pentru a justifica scutirea de TVA în fața ANAF:
RO: Export de bunuri scutit de TVA conform Art. 294 alin. (1) lit. a) din Codul Fiscal Român.
EN: VAT exempt export of goods according to Art. 146(1)(a) of EU Directive 2006/112/EC.

Este Miercuri, 25 Martie 2026, de la Recorder

@paturcai

Așa de frumos și explicit este mesajul de la paturcai încât mă întreb cum să-i spun că TVA-ul de România nu mai este 19% deși mi-aș dori! Si pentru că mă interesează și pe mine subiectul, in situația înregistrării la OSS ce configurații trebuie făcute în SAGA pt facturile respective și daca tva-ul aferent lor trebuie să apară în D300 în vreun loc.

De ce sa apara in D300 care este pentru TVA in Romania, acele TVA-uri care sunt pentru alte tari?

@ciobotarum

a copiat raspunsul de pe ChatGpt , insa , nu am vrut sa creez o discutie . Acolo m-am interesat si eu , insa , caut informatii corecte , nu ChatGpt:)


Totusi , imi doresc sa gasesc raspunsul pentru a face lucrurile corect . Sper sa apara cineva care sa ne elucideze xD

balazse246 scrie: ↑Vin Mar 27, 2026 7:40 am De ce sa apara in D300 care este pentru TVA in Romania, acele TVA-uri care sunt pentru alte tari?

Am intrebat pentru că nu știu cum vor fi tratate acele facturi în programul Saga astfel încât decontul de tva să nu le ia în calcul.

@bancam263

Nu cred că a copiat răspunsul de la Chatgpt, este foarte posibil să-l fi interesat subiectul la un moment dat și să se fi documentat asupra acestuia. Dacă l-a avut salvat în calculator a avut generozitatea să ni-l ofere și nouă, motiv pentru care eu chiar simt nevoia să-i mulțumesc cu plecăciune!

Nu vor aparea in decont.

Raspunsul dat de ChatGPT nu este la fel de elaborat. Exemplul contine date despre TVA de 19% pentru ca asa a fost preluat.
Daca era de la ChatGPT nu ar fi pus cota de 19%
Mai mult de atat, raspunsul a fost verificat cel putin din 2 surse.

Pt ue, eu as fi zis ca trebuie sa apara la randul 17 din decont pana se atinge pragul de 10.000 si apoi la randul 3 dupa inscrierea in oss. Dar nu stiu cum ar trebui inregistrat in saga...

Rândul 3 - se înscriu informațiile preluate din jurnalul de vânzări*) privind baza de impozitare pentrulivrările de bunuri/prestările de servicii care nu sunt impozabile în România pentru că nu au locullivrării/prestării stabilit, conform art. 275 și 278 din Codul fiscal, în România, precum și pentru livrărileintracomunitare de bunuri, scutite conform art. 294 alin. (2) lit. b) și c) din Codul fiscal, pentru careexigibilitatea taxei intervine în perioada de raportare**), inclusiv sumele din facturile pentru încasări deavansuri parțiale pentru aceste livrări intracomunitare de bunuri scutite. Se înscriu, de asemenea,ajustările bazei de impozitare prevăzute la art. 287 din Codul fiscal pentru care exigibilitatea taxeiintervine în perioada de raportare, conform art. 282 alin. (9) din Codul fiscal, precum și orice alteregularizări ulterioare, cu excepția celor referitoare la serviciile intracomunitare care se înscriu la rândul4.

Rândul 17 - se înscriu informaţiile preluate din jurnalul de vânzări*) privind baza de impozitare şitaxa pe valoarea adăugată colectată pentru vânzările intracomunitare de bunuri la distanţă, astfel cum suntdefinite la art. 266 alin. (1) pct. 35 din Codul fiscal, şi pentru prestările de servicii de telecomunicaţii, deradiodifuziune, televiziune şi de servicii furnizate pe cale electronică, în situaţia în care bunurile suntexpediate sau transportate către un alt stat membru al Uniunii Europene, respectiv beneficiarul serviciiloreste persoană neimpozabilă stabilită în alt stat membru al Uniunii Europene, pentru care locullivrării/prestării se consideră a fi în România, conform art. 2781alin. (1) din Codul fiscal, şi pentru careexigibilitatea taxei intervine în perioada de raportare**), inclusiv sumele din facturile pentru încasări deavansuri parţiale pentru aceste vânzări/prestări de servicii.