Forum SAGA

Buna ziua,

Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta;

O casa de amanet realizeaza venituri din vanzarea de bunuri second hand si venituri din comisioanele de amanet.

Pentru veniturile din vanzarea de bunuri SH aplicam TVA la marja iar pentru veniturile din comisioane amanet suntem scutiti de aplicarea TVA.

Cum calculez Pro-rata TVA?

Multumesc!

ex.Dacă într-o lună ai:
Vânzări SH: Marjă de profit de 10.000 lei.
Comisioane amanet: 30.000 lei.
Pro-rata = {10.000}/{10.000 + 30.000} x 100 = 10.000 /40.000 x 100 = 25\%
Vei putea deduce doar 25% din TVA-ul aferent achizițiilor de bunuri și servicii folosite pentru ambele activități (de exemplu: chirie, utilități, birotă).
Pro-rata se calculează provizoriu la începutul anului și se definitivează la sfârșitul anului prin regularizare. Valoarea rezultată se rotunjește întotdeauna până la cifra unităților imediat următoare (ex: 25,1% devine 26%).