Deductibilitate combustibil N50

[geambecd]

Buna ziua, am un PFA (neplatitor de TVA) si folosesc Saga PS, am si un contract de comodat pe un autoturism pentru care doresc sa deduc cheltuielile cu benzina in proportie de 50%.
Am introdus in Saga PS un bon de benzina in valoare totala de 200.00 lei in felul urmator:
- Operatii, Intrari, Tip B (bon casa), numar, furnizor, data, tip operatiune 001 (Cheltuieli deductibile integral);
- Nedefinit, Benzina, TVA 24%, 37 litri, valoare 161.29, total 200.00, TVA 38.71
Cand merg in Operatii -> Declaratii/Inchidere an imi apare la "din care deductibile partial sau integral" suma de 90,34 lei

Este corect asa ?
Parerea mea este ca ar trebui sa fie nedeductibila suma de 119.35 lei adica 50 % din val fara TVA a combustibilului (200 / 1.24 * 50% = 80.64 lei la care se adauga TVA-ul (200-(200/1.24) = 38.71 lei )
Va rog sa ma lamuriti in aceasta problema si multumesc anticipat.

[septimiuv]

Introduci bonul fără tva.

[geambecd]

Multumesc pt raspuns Septimiuv, dar ... nu mi se pare corect sa operez un document justificativ cu alta suma decat valoarea inscrisa pe el (inclusiv TVA), mai ales ca eu platesc valoarea intreaga a bonului, respectiv 200.00 lei si nu 161,29 lei.
Am primit pe email urmatorul raspuns de la Saga:
"Programul calculeaza corect suma nedeductibila 50 % pentru aceste cheltuieli astfelca se adauga la cheltuiala jumatate din valoarea TVA si apoi aplica 50% in vederea stabilirii nedeductibilitatii partiale ( 161.29 + 19.36 )/ 2 . Pentru lamuriri suplimentare va rugam sa consultati legislatia in vigoare"

Va rog sa ma lamuriti si pe mine despre ce legislatie este vorba (lege, articol, alineat), pentru ca eu nu stiu baza legala in care 25% din TVA (inscris pe bon fiscal) devine cheltuiala deductibila in cazul bonurilor deductibile in proportie de 50 %.

[septimiuv]

Introduci 200lei dar fara tva. Incluzi tva în prețul de achiziție.

[geambecd]

Da, asa a functionat. MULTUMESC !

[laslaul715]

Si cum ramane cu art.48 alin.7 lit.l^1) 50% din cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv în scopul desfăşurării activităţii, ca in situatii detaliata calcul impozit nu se regaseste ca nedeductibila 50 % din valoare sau deductibila doar 50 %?
Sunt platitor de TVA , am bon ul fiscal in valoare totala de 234,97 lei ( BI 189,49+45,47 TVA)
1)introduc bonul prin intrari cu tip.op.001
2)selectez comb., cota tva introduc total val.234,97 lei si selectez N50
3)validez, fac plata prin casa
4)in situatie detaliata impozit la cheltuieli deductibile este valoarea de 212,23 lei ( 50% din TVA =22,73+integral cheltuiala 189,49 lei)
NU E CORECT !!! Parerea mea 189,49/2 + 22,73 TVA ned.=117,47 lei nu?
Multumesc

[tomac]

Da, nu este corect. Dar din testele mele nu face așa, ci face corect.

[laslaul715]

sa fie ceva din configurare? MS

[tomac]

Nu are nimic de-a face cu configurarea.
TVA dedus se vede la plată în casă/bancă/deconturi că este la 50% din TVA. 001 e pentru cheltuieli deductibile bănuiesc.
Eu am testat pe versiunea 248.

[iliovicid980]

Va rog sa-mi confirmati daca am inteles corect operatiunile ptr. combustibil:
1. Am un bon de benzina de 124 lei, din care baza 100 lei si TVA 24 lei.
2. In ecranul intrari adaug B (bon), tip operatiune 001 (cheltuieli deductibile)
3. Aleg in partea de jos a ecranului de intrari TIP=combustibil, pret unitar=100 lei, Valoare=100 lei, Total(calculat automat)=124 lei
4. Aleg la Nedeductibil N50.
Asta am inteles de la Toma... si asa am procedat pana acum...

Totodata vad ca putin mai sus colegul Septimiu sugereaza ca ar trebui sa introduc la Pret Unitar/Valoare 124 lei... si sa pun cota de TVA zero.

Cum e corect?

Multumesc!

[balazse]

SeptimiuV a facut referire la modul de operare pentru o unitarea care este neplatitor de TVA, precum la fel se procedeaza si daca pe bon nu este tiparit CIF-ul clientului.
Daca este platitor de TVA/inregistrat in scopuri de TVA atunci procedezi asa cum ai mentionat.

[iliovicid980]

Multumesc mult, Balazs!
Nu retinusem ca initiatorul topicului era neplatitor de TVA

O zi buna tuturor!

[frandesm123]

Buna ziua! as dori sa ma ajutati si pe mine intr-o problema oarecum asemanatoare.
I.I. platitor de tva, auto cu contract de comodat. Deci, cheltuieli deductibile 50%
Introduc la intrari "bon fiscal cu cod fiscal" pe cheltuieli deductibile integral. In fereastra urmatoare introduc valoare intraga a bonului - tip:combustibil, motorina... val fara tva 227.03 + 43.13 -total- 270.16, apoi nedeductibil N50.
problema e ca si in jurnalul de cumparari imi apare suma intreaga (atat baza cat si TVA) si la fel si in registrul de incasari si plati. Unde gresesc?

[tomac]

Nicăieri. Așa e normal să apară. Limitarea deductibilității se face în decont. Pe rândul de TVA dedus e o sumă mai mică decât cea de la TVA deductibil, fiind două noțiuni distincte.