Achizitie intracomunitara

[ciureae]

Buna ziua
As avea nevoie de un ajutor, daca aveti timp, in urmatoarea speta. Un I.I., neplatitor de tva, are activitatea principala comert. Pe langa aceasta, mai are o activitate .Achizitioneaza produse din Polonia pe care le promoveaza .In urma promovarii primeste bani de la firma din Polonia. Pentru cea de-a doua activitate a obtinut un certificat de inregistrare fiscala pentru operatiuni intracomunitare cu un cod fiscal diferit de cel initial. Facturile emise pentru servicii de publicitate trebuie emise, catre Polonia, cu codul cel nou? Facturile de achizitii emise de catre Polonia catre I.I. sunt emise pe codul initial.E bine? Ce declaratii trebuie sa depuna I.I. si pe ce cod fiscal? Multumesc anticipat!

[herganiec]

1.Facturile emise către firma din Polonia pentru serviciile de publicitate trebuie să conțină codul fiscal special obținut pentru operațiuni intracomunitare. Acest cod este utilizat exclusiv pentru tranzacțiile intracomunitare și trebuie menționat pe facturile emise către partenerii din UE
2. iar furnizorul din Polonia să emită facturile pe codul fiscal special al I.I., destinat operațiunilor intracomunitare. Acest lucru asigură corectitudinea înregistrărilor fiscale și respectarea reglementărilor privind TVA în tranzacțiile intracomunitare.
I.I. trebuie să depună această declarație pentru a raporta serviciile prestate către firma din Polonia. Declarația se depune lunar, până la data de 25 a lunii următoare celei în care a fost emisă factura. Declarația 390 VIES
În cazul achizițiilor intracomunitare de bunuri, I.I. trebuie să depună Decontul special de TVA (Declarația 301) și să achite TVA aferentă acestor achiziții. Acest decont se depune până la data de 25 a lunii următoare celei în care a intervenit exigibilitatea taxei. D301
I.I. să utilizeze codul fiscal special pentru toate operațiunile intracomunitare, atât la emiterea, cât și la primirea facturilor.

[ciureae]

Multumesc pentru raspuns. Mai am o intrebare. Trebuie sa o trec platitoare de tva in SagaPS ?

[ciureae]

Revin cu rugamintea de a-mi spune daca o trec ca platitoare de tva in Saga PS. Multumesc!

[herganiec]

În programul SagaPS, trebuie să înregistrați I.I. ca neplătitoare de TVA în România, dar cu cod de TVA intracomunitar pentru operațiunile desfășurate în cadrul UE. Astfel, veți putea emite și înregistra facturi conform reglementărilor aplicabile.

[ciureae]

Factura primita din Polonia este fara tva. De exemplu : valoarea facturii este de 902 lei. Care este tva de plata? 144 sau 171? Se aplica taxare inversa ?

[herganiec]

Factura primită fără TVA indică faptul că furnizorul polonez a considerat că se aplică taxare inversă în România, deci I.I. trebuie să declare și să plătească TVA-ul aferent. 171.

[ciureae]

Multumesc mult!

[ciureae]

Revin la caz si va intreb daca factura emisa de catre I.I. , pe care este mentionat taxare inversa , trebuie inregistrata cu T sau nu? Multumesc