Bilant de lichidare

[tatum]

pt. ghineae681
contul 117 - compensezi pierderile, daca ai asa ceva , sau se distribuie asociatilor ca venit din lichidare (dupa ce a fost impozitat) , daca nu vor dividende .
(ceea ce inseamna aproximativ acelasi lucru ).
Presupun ca ai disponibil in casa sau in cont .

[dincae982]

buna ziua,
va rog sa imi spuneti daca se poate intocmi bilant de lichidare din saga si de unde anume.
am vazut ca ati mentionat ca se bifeaza in dreapta pers jur in lichidare.
dar unde anume?
multumesc

[tatum]

N-am folosit bilantul din saga . Cred ca se strica bilantul la 31.12.2012.
Am descarcat formularul de pe anaf .

[mihalydeaka]

Buna Tuturor !
Am si eu problema cu acest subiect,si anume :
C : 1012 200
1068 1.395
4551 8.575
D : 1171 8.989
Ct.1068 = 105 - ca dividende,se impoziteaza cu 16 %
Dar ce se va alege cu ct.4551 ? Pot lasa asa,sau trebuie neaparat sa trec soldul la ct.7588 ( 4551 = 7588 )? Eu asa stiu,ca si acest cont se impoziteaza .E corect,sau imi dati Dvs.un raspuns corect ?
Multumesc.

[balteanuc692]

Trebuie sa mai aveti ceva pe debit. Din ce ati prezentat, debit nu este egal cu credit.

[mihalydeaka]

Stiu,dar numai conturile respective ma intereseaza.

[balteanuc692]

Nu are nimeni cum sa va ajute daca nu prezentati toata situatia. La lichidare conturile se inchid intre ele. De unde sa stie cine vrea sa va ajute ce conturi mai aveti?

[mihalydeaka]

D : 201 1073 lei
5311 108

[balteanuc692]

Tot nu e egal debitul cu creditul...
Ca exemplu: 4551 cum a aparut? Pai simplu: 5311=4551, adica asociatul a depus numerar in casa. Pai ce mai avem in casa? Pai ma iavem 108 lei, pe care putem sa ii dam inapoi asociatului: 4551=5311 108 lei. (asta ar fi ultimul lucr pe care ar trebui sa il inchidem, dupa ce aflam cam ce impozite mai avem de plata)
Pai vad ca avem si contul 201 cheltuieli de constituire. Pai aceste constituiri au fost amortizate? Nu au fost? Daca au fost, au fost complet amortizate? Daca nu, cat s-a amortizat din ele? Pai cum aflam? pai ne uitam in contul 2801 daca avem... si tot asa... trebuiesc luate pe rand toate conturile... facuta o analiza...
Vad ca pomeniti de contul 1068... aceste rezerve cum s-au constituit? Cand s-au constituit au fost impozitate? Nota contabila 1068=105 nu exista! Aveti sold in 105? Inseamna ca aveti o cladire sau un mijloc fix reevaluat... Daca aveti asa ceva, apai aveti si in 212 sau 213 ceva...
Cam asa se pune problema...

[balteanuc692]

Eu am alta dilema...
Am o micro careia i-a iesit de la ONRC decizia de dizolvare in octombrie. Firma nu a avut niciun fel de activitate, doar cheltuieli de constituire. A creditat asociatul firma sa acopere acele cheltuieli. Am inchis septembrie normal, cu impozit pe venit micro zero lei. Acum, asociatul renunta la suma creditata, fapt care a dus la un venit pentru firma, pe care l-am impozitat cu 3% in octombrie. Cum fac sa declar acest impozit ca sa il platesc sa pot sa cer certificatul de atestare fiscala pentru a continua lichidarea pentru ca prin D100 online nu merge sa depun pentru decembrie 2013...

[septimiuv]

verifica prin codul fiscal daca firmele in lichidare/dizolvare bla bla pot fi micro
daca nu, depui 101

[balteanuc692]

Am mutat nota de venit in septembrie, am depus 710 pentru septembrie, am 3 zile de penalizare ca am si fost sa platesc...
Este micro pana la moarte. Art. 112^4 alin. (2) si punctul 10 din NM.

[somoiagc]

Am si eu o situatie similara :
O societatea platitoare de venit pe microintreprindere se lichideaza si are urmatoarele solduri :
- 1012 C 215 LEI
-1061 C 43 LEI
-1171 C 23.814 LEI
- 121 C 3.537 LEI
-5311 D 27.609 LEI

Pentru sumele din conturile 117 si 121 trebuie sa achite impozit pe dividende sau impozit pe venit din lichidarea persoanei juridice ?
Aceste impozite se declara prin D100 ?
Dar daca societatea era platitoare de impozit pe profit, ptr sumele din 117 platea mpozit pe dividende sau impozit pe venit din lichidarea persoanei juridice , pe care-l declara in D 100 si ptr suma din contul 121 platea impozit pe profit pe care-l declara prin D101?

Multumesc frumos .

[balteanuc692]

O scurta parere, sa ma corecteze cineva daca vede vreo greseala:
121=1171 3.537 lei - repartizare profit
1171=446 4.376 lei - impozit dividende (suma din credit 1171=37.351x16%=4.376 lei) - D100 impozit dividende
1171=447 22.975 lei - dividende de platit (37.351-4.376=22.975 lei)
1061=446 7 lei - impozit din venit lichidare (suma din credit 1061 43x16%=7 lei) Acestea sunt rezerve legale care nu au fost impozitate cand s-au constituit. - D100 impozit din venituri lichidare
1061=456 36 lei - de distribuit asociatilor
1012=456 215 lei - capitalul social returnat asociatilor

Si platile din casa (sau banca) ale datoriilor:
446=5311 4.376 lei - imp dividende
447=5311 22.975 lei - plata dividendelor catre asociati
446=5311 7 lei - impozit din venit lichidare
456=5311 36 lei - distributie sociati rezerva legala
456=5311 215 = plata capitalul social al asociatilor

Acum avem solduri zero in balanta.

[somoiagc]

Multumesc frumos pentru raspuns, dar mai am o nelamurire: Dupa obtinerea balantei contabile cu soldurile finale zero trebuie intocmit bilantul de lichidare . Am vazut ca este formularul S1039 la care trebuie sa atasez o arhiva formata din situatiile financiare , raportul administratorului , etc . Intrebarea mea este ce reprezinta aceste situatiile financiare ( formularul 10, 30,30,40 ) sau un document in excel ?