Factura discount (reducere) SUA / calcul C.A. la 31.12.2014
Re: Factura discount (reducere) SUA / calcul C.A. la 31.12.2
Eu zic că ați depășit la 31/10/2014. Cu puțin, dar ați depășit. Cursul este de 4.4847 lei/EUR. Asta la 65000 EUR înseamnă 291505.5 lei, iar dvs la 31/10 aveți 297800-5700 = 292100, adică cu vreo 594.5 lei mai mult.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Re: Factura discount (reducere) SUA / calcul C.A. la 31.12.2
@tomac : eu inteleg ca din toate veniturile se scad "veniturile din diferente de curs valutar" (adica scad 765 din total venituri) ... si doar in trim. IV fac diferenta dintre veniturile si cheltuielile din diferentele de curs ... si prin trim. IV eu inteleg ca in luna ianuarie, cand inchid decembrie stabilesc care ar fi diferenta dintre 765 si 665 ... am interpretat gresit ?!
"ART. 112^7 Baza impozabilă
(1) Baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor o constituie veniturile din orice sursă, din care se scad:
a) veniturile aferente costurilor stocurilor de produse;
b) veniturile aferente costurilor serviciilor în curs de execuţie;
c) veniturile din producţia de imobilizări corporale şi necorporale;
d) veniturile din subvenţii;
e) veniturile din provizioane şi ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare;
f) veniturile rezultate din restituirea sau anularea unor dobânzi şi/sau penalităţi de întârziere, care au fost cheltuieli nedeductibile la calculul profitului impozabil ;
g) veniturile realizate din despăgubiri, de la societăţile de asigurare/reasigurare, pentru pagubele produse bunurilor de natura stocurilor sau a activelor corporale proprii;
h) veniturile din diferenţe de curs valutar;
i) veniturile financiare înregistrate ca urmare a decontării creanţelor şi datoriilor în lei în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial;
j) valoarea reducerilor comerciale acordate ulterior facturării.
(1^1) Pentru determinarea impozitului pe veniturile microîntreprinderilor, la baza impozabilă determinată potrivit alin. (1) se adaugă următoarele:
a) valoarea reducerilor comerciale primite ulterior facturării;
b) în trimestrul IV, diferenţa favorabilă dintre veniturile din diferenţe de curs valutar/veniturile financiare înregistrate ca urmare a decontării creanţelor şi datoriilor în lei în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial şi cheltuielile din diferenţe de curs valutar/cheltuielile financiare aferente, înregistrate cumulat de la începutul anului."
"ART. 112^7 Baza impozabilă
(1) Baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor o constituie veniturile din orice sursă, din care se scad:
a) veniturile aferente costurilor stocurilor de produse;
b) veniturile aferente costurilor serviciilor în curs de execuţie;
c) veniturile din producţia de imobilizări corporale şi necorporale;
d) veniturile din subvenţii;
e) veniturile din provizioane şi ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare;
f) veniturile rezultate din restituirea sau anularea unor dobânzi şi/sau penalităţi de întârziere, care au fost cheltuieli nedeductibile la calculul profitului impozabil ;
g) veniturile realizate din despăgubiri, de la societăţile de asigurare/reasigurare, pentru pagubele produse bunurilor de natura stocurilor sau a activelor corporale proprii;
h) veniturile din diferenţe de curs valutar;
i) veniturile financiare înregistrate ca urmare a decontării creanţelor şi datoriilor în lei în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial;
j) valoarea reducerilor comerciale acordate ulterior facturării.
(1^1) Pentru determinarea impozitului pe veniturile microîntreprinderilor, la baza impozabilă determinată potrivit alin. (1) se adaugă următoarele:
a) valoarea reducerilor comerciale primite ulterior facturării;
b) în trimestrul IV, diferenţa favorabilă dintre veniturile din diferenţe de curs valutar/veniturile financiare înregistrate ca urmare a decontării creanţelor şi datoriilor în lei în funcţie de un curs valutar diferit de cel la care au fost înregistrate iniţial şi cheltuielile din diferenţe de curs valutar/cheltuielile financiare aferente, înregistrate cumulat de la începutul anului."
Re: Factura discount (reducere) SUA / calcul C.A. la 31.12.2
Și luna octombrie în ce trimestru este? Nu în 4? Acolo nu spune că în ultima lună a trimestrului 4 se face acea diferență. Spune că în trimestrul 4 se face diferența.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Re: Factura discount (reducere) SUA / calcul C.A. la 31.12.2
... am inteles ... 
... atunci, pentru "linistea" mea (si pentru a nu mai exista interpretari) o sa refac factura de reducere (sa fie emisa in luna octombrie) ... si banuiesc ca nu mai este nicio problema cu depasirea plafonului in luna oct. sau pe tot anul 2014 ... va multumesc pentru sfaturi si pentru timpul consumat cu mine ... 
... atunci, pentru "linistea" mea (si pentru a nu mai exista interpretari) o sa refac factura de reducere (sa fie emisa in luna octombrie) ... si banuiesc ca nu mai este nicio problema cu depasirea plafonului in luna oct. sau pe tot anul 2014 ... va multumesc pentru sfaturi si pentru timpul consumat cu mine ...