tva

[neculaescua]

Buna ziua,
Va rog sa ma ajutati intr-o problema
societatea x (firma platitoare de tva din Franta ) vinde catre societatea y (firma platitoare de tva din Romania ) marfa , pe timpul transportului , are loc un accident si se distruge toata marfa .
eu in calitate de cumparator aplic taxare inversa . Care este monografia contabila ?
Pot tine cont de art 148 alin 2 din codul fiscal? de ce?
Mai mentionez ca societatea de asigurari a transportatorului a despagubit doar valoarea facturii emisa de soc x

Multumesc

[septimiuv]

la ce vrei sa faci taxare inversa daca nu ai primit marfa?

[prunam]

- daca X a emis factura catre Y, banuiesc ca o sa-si declare livrarea; eu as propune urmatoarele inregistrari la Y (si evidentierea in D390)
1) inregistrarea facturii
371=401
4426=4427
2) achitarea facturii catre X (sigur s-a facut pana sa plece marfa)
401=5124
3) incasarea despagubirii de catre Y si descarcarea gestiunii
5121=7581
6588=371

[neculaescua]

Va rog sa ma ajutati la urmatoarea situatie
achizitionez marfa din Germania (taxare inversa) in valoare de 1000 lei , marfa nu mai ajune la mine din cauza unui accident , fac urmatoarea contare
371=401 1000 lei
4426=4427 240 lei

cum fac scaderea din gestiune pe art 148 alin 2 din 571/2003 ?
multumesc

[neculaescua]

multumesc mult

[neculaescua]

si baza legala ? cumva art 148 alin 2 din 571/2003

[neculaescua]

stiu ca taxarea inversa se face in momentul emiterii facturii de la partenerul extern

[tomac]

607=371
Articolul invocat de dumnevoastră vă permite să nu efectuați ajustarea TVA.
Eu aș folosi 327 nu 371, pentru că nu au intrat efectiv. Sau puteți înregistra direct pe 607 în loc de 371 pentru că bunurile nu au ajuns în gestiune.

De asemenea, vă rog să nu deschideți subiecte distincte cu aceiași întrebare. Nu are sens. Continuați discuția acolo unde ați inițiat-o.

[neculaescua]

Multumesc.
Daca marfa efectiv nu a fost receptionata pot merge pe art.148 alin 2?
Daca ar fi fost receptionata trebuia sa merg pe 148 alin 1?
Unde pot gasii mai multe detalii despre art 148 cand trebuiesc facute ajustari si cand nu
Multumesc mult

[tomac]

De unde, din art.148, ați tras concluzia că ajustarea sau, dimpotrivă, excepția de la obligația ajustării se face dacă bunurile sunt recepționate.
Vă repet: dacă puteți dovedi cu documente că marfa a fost distrusă din cauza unui eveniment neprevăzut, nu trebuie să faceți ajustare de TVA, dacă nu puteți dovedi acest lucru aveți obligația ajustării de TVA.

[neculaescua]

Daca vreau sa imput transportatorului , trebuie sa fac ajustarea , ii facturez (circulara 50446/2008) fara tva , valoarea tva-ului o bag in baza , si ce alte documente trebuie sa ii dau ?

Am proces verbal de distrugere de marfa, documente de la dosarul de dauna , etc
Ma poate obliga sa nu ii imput valoarea tva-ului din taxare inversa ?
Multumesc mult

[neculaescua]

multumesc tomac pentru tot ajutorul dat

[tomac]

Nu vă poate obliga. Circulara la care faceți referire nu mai este de actualitate. Citiți cu atenție. Art.128 alin.4 litera d este abrogat. Eu zic că nu e cazul de ajustare.
Stabilirea cuantumului daunelor ține de înțelegerea părților și de eventuale clauze contractuale.