impozit aferent cheltuieli inregistrate pe 1174

[voisaa565]

S-au inregistrat in 2014 cheltuieli din 2013 pe 1174. Ce se intampla cu impozitul pe profit aferent? Cum se poate recupera?

[tomac]

Refaceți D101. Dacă apare impozit pe profit achitat în plus puteți face cerere de compensare cu alte obligații sau de restituire. Cererea se face la ANAF. Aceștia pot efectua un control al firmei pentru a se asigura că restituirea se face pentru o sumă corectă.

[voisaa565]

Problema tocmai asta e: fiind pe 1174 diminuarea de profit nu rezulta din inregistrarile contabile (unde in loc de 6... s-a inregistrat in debit 1174). S-ar putea adauga undeva pe 101? Unde?

[tomac]

Și de ce e asta o problemă? Că nu înțeleg. O corecție a cheltuielilor anilor anteriori, înregistrată pe 1174 e normal să nu apară în clasa 6. De altfel chiar și impozitul se stornează 1174=4411 în roșu.

[voisaa565]

OK, am inteles, multumesc. Dar in 101 suma respectiva o trec la pierdere fiscala din anii precedenti ? Asta nu-mi era clar - o sa iasa bine la validare ? Multumesc inca o data.

[tomac]

Se reface D101, de fapt se rectifică, D101 a anului pentru care se fac corecții și se măresc cheltuielile de exploatare, financiare sau excepționale după caz.
Dacă rezultă pierdere fiscală se rectifică și orice D101 depusă pentru anii următori.

[voisaa565]

Multumesc mult.