Iimpozit pe profit de recuperat

[vioricad734]

La 31.03.2015 am impozit pe profit :

691= 4411 (3765)
Dar am impozit pe profit de recuperat sold creditor cont 4411 la 31.12.2014 : -1302 lei, (rd. 53 din Declaratia 101/2014.)

1.In Declaratia 100/ 31.03.205, programul Saga preia la 103 Impozit pe profit: 3765 lei. Incerc sa completez manual rubrica de recuperat, dar Programul Saga il sterge . Unde gresesc?

2. Nu trebuie sa platesc la 31.03.2015 doar diferenta dintre 3765 si 1302, adica 2463 ?

Multumesc.

[cernatv]

Declari pe trim.I 2015, prin D100, suma de 3.765 lei, dar viramentul o sa-l faci numai pe diferenta de 2.463 lei.

[vioricad734]

Dar nu trebuie completat manual in D100/ martie diferenta de recuperat? De ce nu-mi permite programul?

[cernatv]

Nu trebuie. Acea diferenta achitata in plus este evidentiata la fisc, in fisa.

[vioricad734]

Multumesc .

1.Si trebuie sa fac la Administratia financiara de care apartin cerere compensare suma de recupert cu suma datorata ???

2. Situatia este urmatoarea:
pierdere fiscala: 2784 lei
impozit pe profit de recuperat : 1302 (rd.53 D101/2014)

Sa recapitulez cum completez Decalaratia 100 aferenta trimestrul I / 2015:

impozit pe profit trimestrul 1/ 2015: 3765
de recuperat: ???? ( nu ma lasa Programul sa completez)
De achitat : CAt completez ???? 3765 sau 2463???


ESte corect?

[cernatv]

Nu, se regleaza automat in fisa de la fisc.
In D100 vei avea: - datorat: 3.765
- de plata : 3.765
- de recuperat: 0 (zero)

[paturcai]

Inainte de calcularea impozitului pe profit (va rog sa cititi CU LUARE-AMINTE):
Anul "N" = anul curent
Inainte de a calcula la luna Martie.N impozitul datorat, mergeti si deschideti D101 depusa pentru anul precedent (N-1). In acea declaratie aveti "Pierdere fiscala de recuperat in anii urmatori". Acea suma din D101 a anului N-1 se trece in Registrul de evidenta fiscala IN JOSUL ECRANULUI. Dupa ce treceti acolo acea suma VALIDATI Registrul de Evidenta Fiscala.
SAGA va tine cont de aceasta pierdere precedenta si va calcula impozitul corect. Aceasta suma se va trece la fiecare trimestru pana la sfarsitul perioadei de raportare.

[vioricad734]

Multumesc foarte mult. In ce priveste pierderea fiscala, am tinut cont de ea la calculul impozitului pe profit aferent triestrului I pe 2015.

Mai am nelamurirea daca sa depun sau nu cerere de compensare suma de recuperat cu suma datorat, asa cum mi-a spus prin telefon o Doamna de la Adm. fiscala.

[paturcai]

Asa cum vi s-a spus mai sus daca ati tinut cont de pierderea fiscala si daca aveti in Registru de evidenta fiscala de plata iar in fisa de la administratie aveti de recuperat cele doua sume se vor compensa reciproc prin depunerea acestui decont.

Am in fisa de la ANAF de recuperat 100 lei (-100)
AM de plata in evidentele mele contabile 201 lei (+201)
Prin depunerea D100 cu plata impozit micro/profit, declar ca am de plata 201 si platesc numai diferenta intre cele doua sume (+201-100=) 101 lei<------se face OP pentru aceasta suma si se vireaza.

[vioricad734]

Multumesc din suflet pentru toate lamuririle oferite.

[vioricad734]

Sunt platititor impozit pe profit si am urmatoarea situatie:
La 30.06.2015, in Registru de evidenta fiscala am
impozit pe profit: 4378 lei
Dar am si impozit pe profit de recuperat din 2014: 1302 lei, (rd. 53 din Declaratia 101/2014.)

In Declaratia 100/trim 1 2015, am impozit pe profit datorat 3765, dar platit efectiv 2463 ( adica 3765-1302)

Concluzie:
La 30.06.2015, am 4378 (impozit pe profit), 1302 (impozit de recuperat din 2014) si 2463 (impozit pe profit platit la 31.03.2015). Acum la 30.06.2015 datorez si platesc impozit pe profit 613 lei. Este corect?

4378(impozit pe profit la 30.06.2015) -1302( impozit pe profit de recuperat din 2014)-2463( impozit pe profit platit la 31.03.2015)= 613


ESte corect ? Multumesc din suflet.

[prunam]

.. corect !