Am preluat de curand o agentie de turism ce aplica regimul special de taxare (articolul 1521 din Codul fiscal ).
Am studiat legislatie si forumuri, iar concluzia la care am ajuns este, punctual:
1.Facturile emise: (pt pachetele turistice unice)
-vor purta obligatoriu mentiunile: tva inclus / regim special conform articolului 1521 din Codul fiscal - pt pachete UE;
-articol contabil: 4111=462 100 ron
-in Saga, selectie tip U
2.Facturile primite:
-vor fi inregistrate cu val. totala (tva inclus), deci nu se deduce tva
-articol contabil: 462=401 50 ron
-in Saga, selectie tip U
3.Soldul creditor 462 reprezinta marja de profit a agentiei, profit ce va fi recunoscut venit, pe note, in momentul in care: am emis factura finala/am primit toate documentele de la furnizori
-articol contabil (pachet UE): 462=% 50,00 ron
704 40,32 ron
4427 9,68 ron
-articol contabil (pachet nonUE): 462=704 50 ron
4.Selectia tip U ajuta la filtrarea operatiunilor specifice in jurnalele de cumparari/vanzari pe care legea te obliga sa le tii separat
-deci vei avea cate 2 tipuri de jurnale (unul pt activitatea de exploatare a agentiei - impozabila si tva la incasare; altul pt activitatea tip U)
5.In D300, 4427=10 lei va fi evidentiat la rd 9
Un contabil cu experienta in astfel de activitati imi poate confirma ca e corect?
Multumesc.
