Stornare venituri- sc platitoare de imp.pe ven. micro.

[urs553]

Descriere situatie :
X SRL platitoare de imp. pe veniturile microintreprinderilor :
1.
la 31.03. are venituri de 100.000 lei
se calculeaza imp micro 100.000 X 1% = 1000lei

2.
La 01.06. se storneaza partial o factura emisa , astfel se diminueaza veniturile cu 20.000 de lei
In trim II nu a inregistrat alte venituri.

La 30.06 Saga C imi genereaza NC pt diminuarea imp micro 698 = 4418 - 200
Dar aceasta diminuare a imp micro nu o pot declara in D100 aferenta trim II.

Este corect sa se diminueze imp micro in situatia descrisa mai sus?

[cernatv]

Nu e corect. Eu aș face așa: șterg nota contabilă și declar 0 prin D100 pe trim II, urmând să tin cont de cei minus 200 lei la calculul micro pe trim.III.

[tomac]

Nu e corect. Validează nota și storneaz-o manual (reînregistrând în negru). Depui D100 pe zero
@cernatv - nu are ce regulariza în trimestrul III. Rămâne așa. Baza de calcul e dată de veniturile din trimestru. Legea nu prevede situația în care baza de calcul e negativă. Deși poate fi cazul după cum se vede.