omis rezerva legala

[paund852]

societate care a majorat capitalul in anul 2017 cu suma de 46000 ron in acest an anul 2017 avut pierdere,in anul 2018 obtine un profit de 130000 ron ,profit care a fost repartizat pentru recuperare pierdere din anii precedenti in totalitate pot constitui rezerva legala in anul 2019 ?

[pomparaus]

ART. 31 - Pierderi fiscale
(1) Pierderea anuală, stabilită prin declaraţia de impozit pe profit, se recuperează din profiturile impozabile obţinute în următorii 7 ani consecutivi. Recuperarea pierderilor se va efectua în ordinea înregistrării acestora, la fiecare termen de plată a impozitului pe profit, potrivit prevederilor legale în vigoare din anul înregistrării acestora.
Deci , atentie cat si cum aloci din profitul anului 2018 pt.recuperare pierdere!

[paund852]

pierderea provine din anii 2016 si 2017 problema e ca nu am constituit rezerva legala de 46000x20%=9200 ,capitalul este majorat in anul 2017 ,pot sa constitui rezerva din profitul anului 2019?

[pomparaus]

Sa inteleg ca ai depus bilantul, si ca nu mai poti constitui rezerva la final an 2018?
rezerva legala: 46000*20% =9200 si
profitul inainte de impozitare 130000*5% = 6500 , rezulta ca rezerva ar fi 6500 lei, dar nu e gresit daca constitui rezerva mai mare.

[paund852]

nu am depus bilantul ,am depus dec 101 ,in care oricum mi-a ramas pierdere de recuperat 20000 ron ,trebuie sa fac rectificativa rezultand o pierdere mai mare de recuperat?

[pomparaus]

In acest caz, lucreaza corect la final de an 2018 si depui rectificativa la 101.

[paund852]

profitul brut este de 130000 inainte de impozitare dar este profitul trim.II-trim.IV, profitul contabil este de 110000 deoarce in trim.I societatea a fost micro si a fost pierdere eu la ce aplic 5%?

[pomparaus]

la profitul obtinut de firma de cand e platitoare de impozit pe profit.