calcul impozit pe venit microinterprinderi

[popescua727]

Buna ziua!
Am o nelamurire. Daca am o cifra de afaceri de 485407, nu ar trebui sa platesc impozit de 1%, respectiv 4854 ci nu 4784 , asa cum am in datele mele? Nu avem sponsorizari. Firma are doar venituri din proiectare. Posibil sa aiba legatura cu garantiile (valoare 6722.96) care nu sunt la dispozitia firmei decat in momentul cand sunt deblocate? Va multumesc anticipat pentru raspunsuri!

[pomparaus]

Vezi ce ai in cls.7 pentru impozitare nu CA.

[popescua727]

Am verificat si aici anterior, numai ca tot nu stiu ce a luat Saga in calcul si ce nu.
704 - 485406.72
7588 - 205
766 - 1567.90

[pomparaus]

Vezi data (perioada) pe care o ia in calcul, ca ceva nu e in regula. Si cand iti calculeaza impozitul, Saga iti arata ce venituri si ce valori ia in calcul.

[popescua727]

Firma e la trimestru. Ia in calcul cont 704 si 766,in primul trimestru. Se acorda si bonificatia de 10%, mai putin trim.4. In al doilea ia in calcul 704,766 si 7588. Ajung la concluzia ca are tot legatura cu facturile de garantii pe care le am in 472 si le trec in 704 in momentul in care sunt deblocate. Am luat trimestrul doi ca exemplu unde aveam 28000 venituri iar eu platisem impozit la valoarea de 33630 , dar in cursul trimestrului se deblocasera garantii in valoare de 5630, deci intra la venituri firma abia acum. De aici trag concluzia ca impozitul pe anul 2020 se calculeaza scazand din venituri tot ce am in 472 ,fiindca inca nu sunt ale firmei pana in momentul deblocarii acelei sume. Daca cineva are alta opinie, astept cu drag!

[gheorghei642]

Ce reprezinta garantiile evidentiate in documentele de iesiri - facturi ?

[pomparaus]

Despre ce fel de garantii vorbesti, de le contezi in 472 si care e NC?

[popescua727]

la un contract de proiectare se oprește garanție de 5 % care se depune la trezorerie ( in momentul emiterii facturii garanția e trecută in 472)și care devine a firmei doar la îndeplinirea termenilor din contract (moment in care din 472 e trecută in 704 fiindcă devine venit in firma.

[pomparaus]

Garantiile de buna executie clienti se conteaza 267=4111 nediminuand baza de calcul (venitul), se incaseaza in contul deschis special pt.garantii 5121.analitic garantii =267 si cand se deblocheaza garantia (totala sau partiala functie de conditiile contractuale se transfera din contul de garantii in contul curent 5121.01=5121.gar.
Tu diminuezi venitul si nu e corect : venitul se inregistreaza cand il realizezi, nu cand il incasezi.

[popescua727]

când întocmesc facturile , fiindcă fac 2 , întocmesc una cu valoarea contractului la care adaug( in rubrica 2) valoarea cu minus a garanției și concomitent o a doua factura cu plus a valorii garanției . Valoarea practic nu e diminuată , fiindcă cumulate dau valoarea contractului . In legătura cu contul 472 , așa l-am preluat și n-am mai cercetat , din păcate .

[gheorghei642]

https://www.mfinante.gov.ro/static/10/M ... rantii.htm

[pomparaus]

Garantia ta are tva ?

[pomparaus]

Se intocmeste o singura factura cu o singura pozitie , iar undeva in interiorul facturii (ca o nota de subsol) scrii : "Se va retine garantie de buna executie 5% conform contract in valoare de ...lei ). Factura ramane cu baza+tva-ul integral.
Garantia se calculeaza la baza facturii fara tva.
Astia care intocmesc 2 facturi sunt majoritatea contabililor batrani care lucrau pe la primarii - m-am lovit si eu de ei, dar i-am dat pe brazda.
472 nu isi are rostul aici.
Te rog scrie monografia pt.ambele facturi !

[popescua727]

garanția nu are tva , fiind 5% din valoarea fără tva. Conform contract fac doua facturi fiindcă garanția se virează in contul de garanții , diferit de contul de trezorerie unde se virează banii pentru serviciul prestat .
In prima factura(cu doua rubrici ) trec in 704 valoarea contractului in prima rubrica , iar in cea de-a doua valoarea cu minus a garanției .
In cea de-a doua factura trec garanția ( care cred ca ar fi trebuit trecută in 267 cu analitic ) cu plus in 472 , urmând ca ea sa fie trecută in 704 in momentul deblocării garanției .

[pomparaus]

Nu ai scris monografia cum te-am rugat.
Cand deblochezi garantia zici ca o treci in 704 si de aici trag concluzia ca in prima factura tu diminuezi 704, ceea ce nu e corect pt.ca diminuezi venitul.
Valoarea unei facturi e baza+19% = total factura : tu daca diminuezi baza facturii cu garantia nu mai ai valoarea facturii corecte.
Exemplul tau: 1) 10000+19% (1900) = 11.900
2) -500 garantia
Total fc: = 9500 baza cu tva 1900 lei (la 9500 ai tva-ul incorect de 1900)= 11.400 lei.