calcul impozit pe venit microinterprinderi

[ovidiuo]

.. se pare că e foarte complicat ! .. Silvia a explicat foarte corect ! Dacă până acum făceați într-un fel, schimbați modalitatea ! Am și eu facturi către primării, cu garanții blocate .. treaba e foarte simplă : se face o singura factura de 11.900 (10.000 fără TVA) .. atât ! Primăria respectiva virează 11.400 in contul de la Trezorerie (de încasat facturi, de clienți) și 500 in contul de la Trezorerie (de garanții, blocat) .. venitul s-a facturat integral, suma s-a încasat integral (defalcată, în cele două conturi) și când se deblochează garanția fac OP din Trezorerie (garanții) către banca comercială unde am cont deschis ... easy-peasy !

[popescua727]

nu cred ca il diminuez, fiindca diferenta este in cea de-a doua factura(intocmita concomitent) ce cuprinde valoarea garantiei cu plus si tva 0.Prima factura cumulata cu cea de-a doua fac exact valoarea exemplului tau de 11900.Scuze de intarziere!

[popescua727]

exp: factura in valoare de 25.000. NC

1. prima factura 411 - 704..... - 1050,42
411 - 704.......21.008,40
411 - 4428........3991,60
2. a doua 411 - 472........ 1050,42

[pomparaus]

....

[pomparaus]

Revin, scuze acum am vazut ca prima valoare e cu minus -1050.42 , adica fix ce ti-am zis eu ca diminuezi venitul pt.ca cea de-a 2 fc. nu o lucrezi 4111=704 ci 4111=472. Abia cand ti se deblocheaza garantia o duci in 704 prin 472=704. NU e bine : veniturile se inregistreaza cand le realizezi, nu cand le incasezi.

[pomparaus]

Revin, scuze acum am vazut ca prima valoare e cu minus -1050.42 , adica fix ce ti-am zis eu ca diminuezi venitul pt.ca cea de-a 2 fc. nu o lucrezi 4111=704 ci 4111=472. Abia cand ti se deblocheaza garantia o duci in 704 prin 472=704. NU e bine : veniturile se inregistreaza cand le realizezi, nu cand le incasezi.

Daca esti cu TVA la incasare (am dedus pt.ca ai 4428 in monografie), acea factura 4111=472 cand o vei incasa (garantia) chiar daca fc.nu are tva, ti se va genera tva colectat 4428=4427 aferent acelei valori (ori factura fara tva, la incasare va avea tva....!!!).

[popescua727]

mi se genereaza tva colectat doar la prima factura, la cea de garantie ,nu! 472 im i sta si mie in coaste, in sensul ca 267, cu analitic e cel potrivit

[pomparaus]

Da nu iti sta in coaste ca diminuezi veniturile ?!
Schimba metoda ta invechita de a factura garantia separat : faci o singura factura cu toata valoarea (baza si tva-ul facturii raman nediminuate de garantie) si in interiorul facturii doar mentionezi (scrii cu pixul daca vrei) ce ti-am scris. Deja e mult prea mult cat am discutat cu tine pe aceasta tema, asa ca faci ce vrei, dar nu e bine.