factura emisa in 2021 primita cu intarziere in 2022

[ciobanum]

Buna ziua, va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta, sc este microintreprindere, platitoare de TVA la incasare, la trimestru. In data de 12.04.2022 s-a primit pe email o factura emisa de un furnizor in decembrie 2021, factura care lipsea din evidenta sc. In luna martie 2022 furnizorul a emis o chitanta cu o suma mai mare decat cea de plata din evidenta sc.
1. Factura primita se inregistreaza in data de 12.04.2022, data cand a fost primita, si va apare in D300 la ``rectificari`` in trimestrul II 2022 si in D394 tot in trimestrul II, este corect?
2. Ce inregistrari fac in martie 2022 pentru chitanta cu suma in plus? TVA este la incasare. De ex: SC ct.401 100 lei, chitanta de plata este de 150 lei si programul nu ma lasa sa fac plata.
Multumesc!

[pomparaus]

Te pozitionezi pe factura cu plata : 401 = 5311 cu valoarea facturii si restul 473=5311 platiti in plus, urmand ori sa iti restituie banii ori daca mai colaborezi cu ei faci compensare din 473 la urmatoarea factura.

[ciobanum]

Multumesc pentru raspuns. Asa am facut pentru martie, 401 cu suma de plata din balanta si diferenta pe 473.
Factura lipsa am inregistrat-o in aprilie 2022 si D300, D394, le reglez la declaratiile aferente trim II 2022, cum am scris mai sus, e corect?

[pomparaus]

Nu inteleg: ai lucrat factura in aprilie si plata in martie? Chiar daca ai primit-o in aprilie,daca nu ai transmis decl.de TVA lucreaza si fc.in martie.

[ciobanum]

Furnizorul a emis mai multe facturi si unele au fost platite partial cu mai multe chitante. Da, o chitanta din martie are suma mai mare decat SC ct401 pentru ca factura lipsa a fost primita in aprilie. De ce este gresit sa inregistrez suma platita in plus in ct.473 la martie si factura in aprilie? Asa am primit, dovada este e-mailul din aprilie. Multumesc

[pomparaus]

Si de ce nu o lucrezi in martie?

[pomparaus]

Eu am primit pe email facturi in ianuarie 2022 aferente dec.2021, asta inseamna dupa tine ca trebuia sa le lucrez in ianuarie si nu in decembrie?!!!

[ciobanum]

In cazul dvs. nu, si eu as fi inregistrat in dec.2021. La mine oricum nu se mai poate inregistra in 2021. Credeam ca e gresit daca inregistrez factura in martie.
Suma inclusiv TVA este 200 lei, pot inregistra 628,4426 si 401 si sa nu folosesc ct.1174, nu e o suma mare.
Multumesc!

[pomparaus]

Da

[ciobanum]

Multumesc!