overdraft

[ciobanum]

Buna seara,
La multi ani tuturor!

Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea problema, mentionez ca am citit topicurile referitoare la overdraft, descoperire de cont.
Credit BCR tip overdraft (descoperire de cont), revolving cu trageri si rambursari multiple pe perioada de 12 luni, pentru finantarea activitatii curente, in contul curent al imprumutatului. Dobanda este ROBOR la 3 luni + o marja. Nu exista extras separat pentru overdraft, iar din postarile anterioare am inteles ca dobanda platita bancii lunar se inregistraza 666=5121 cu suma din extras, in rest nu se fac alte inregistrari, decat daca la 31.12.2019 sold ct.5121 este negativ, 5121=5191. Este corect cum am inteles? Multumesc!

[balazse]

De ce doar la 31.12.2019 ai face acea inregistrare?
Ori de cate ori soldul este minus faci 5121=5191, iar soldul minus din extras (sau credit/overdraft utilizat) va reprezenta soldul contului analitic 5191.

[ovidiuo]

Dar de ce sa treci pe 5191 ? .. 5121 este cont bifunctional si "soldul debitor reprezinta disponibilitatile in lei si in valuta, iar soldul creditor creditele primite" ..

[balazse]

Cred ca te referi la 512 si nu la 5121.

[ovidiuo]

.. pai da ! Eu stiam ca 512
- tine evidenta disponibilitatilor banesti in lei si devize aflate in conturi la banci
- este un cont bifunctional

- functioneaza ca un cont de activ cand reflecta incasarile si platile din cont
- se debiteaza cu sumele incasate de la clienti si debitorii unitatii, precum si cu sumele depuse in cont din casieria unitatii
- se crediteaza cu platile efectuate prin contul de la banca, precum si cu sumele ridicate din cont si depuse in casieria unitatii
- soldul debitor exprima sumele existente in contul de la banca

- functioneaza ca un cont de pasiv atunci cand reflecta credite bancare acordate de banca, cand nu exista disponibilitati in contul curent
- se crediteaza cu creditele acordate de banca prin plati din contul curent
- se debiteaza cu rambursarile de credite bancare, cand ele au fost acordate unitatii in contul curent
- soldul creditor reflecta creditele bancare datorate bancii

- se desfasoara pe urmatoarele conturi sintetice de gradul II:
5121 Conturi la banci in lei
5124 Conturi la banci in valuta
5125 Sume in curs de decontare

.. asa ca nu vad de ce ar fi gresit sa prezinte sold creditor in balanta ! ... Insa, fiecare face cum doreste - eu nu ma complic cu mutari 5121=5191 (in extrasul de cont apare ca disponibilul in cont este de minus 2.000 de lei, sa zicem ! / daca as face mutarea, ar insemna ca in balanta sa am zero lei la 5121 pe cand in extras am -2.000).

[ciobanum]

Buna seara, va multumesc pentru raspunsuri. Nici eu nu inteleg de ce trebuie sa inregistrez 5121=5191 daca soldul din extras este negativ. Asa cum a mentionat colegul mai sus, ar insemna ca 5121 sa aiba sold 0 desi in balanta nu ar fi 0. Eu am gasit aceasta inregistrare aici pe site, in discutii precedente. Poate mai sunt si alte pareri.

[balazse]

Pentru OvidiuO
Discutia a pornit de la 5121 (cont de activ) si nu de la 512, ca urmare 5121 nu poate avea sold creditor.
http://legislatie.just.ro/Public/Detali ... fis/174828

Pentru CiobanuM
Vezi cele postate aici de TomaC (se poate si fara a utiliza 5191 in "timpul anului"):
https://www.sagasoft.ro//forum/viewtopi ... =1&t=30138

[gavrilescul]

Buna ziua.
Eu am accesat un credit cu un overdraft (credit 1.250.000 si overdraft 167.000). La credit am facut 5121=1621 1.250.000, iar la overdraft un 5121.analitic insa acela porneste in 0.
Insa daca pt overdraft am extras de cont separat (IBAN separat de-asemenea) si soldul e in minus pe extras?
Mentionez ca pt extrasul bancar (contul principal) nu exista nicio mentiune legata de overdraft sau vreo suma alocata, inafara de viramentul creditului de 1.250.000.
Multumesc

[pomparaus]

Owerdraftul nu are extras bancar separat, el functioneaza direct prin contul de banca curent, nu exista monografie separata, doar la sfarsit de an, eventual suma de pe minus o treci in 519 si la inceput de an o repui.

[gavrilescul]

Are extras separat cu IBAN separat (Garanti Bank). Porneste cu sold 0, are un transfer de 835 lei din contul curent pt un comision bancar apoi incep platile efectuare de admin. La finalul lunii, sold final -150 000. Eu inteleg rationamentul dvoastra, doar ca realitatea mea e aceea a unui extras separat cu tranzactiile mentionate anterior. Multumesc.

[pomparaus]

Ramane cu sold negativ, nu e gresit.

[gheorghei642]

avrilescul: Referitor la overtdraft-ul - plafon de credit dimensionat la 167.000 lei - solutie de finantare incheiata cu banca, sa presupunem, la data de 10.04.2024.
Avem:
- 10.04.2024 ....... se fac plati pentru facturi ajunse la scadenta emise de furnizori in suma de 80.000 lei;
inregistrare operatiuni extras cont curent 401.xxx=5121.BT 80.000 lei si concomitent 5121.BT= 5191 cu 80.000 lei tragere partiala
- 30.04.2024 .... au loc:
-- plata dobanzii pentru utilizarea sumei de 80.000 lei pentru 20 zile... 566 lei.
5198.BT= 5121.BT 666 lei
5121.BT= 5191.BT 666 lei
666=5198.BT cu 666 lei
--- incasari facturi emise catre clienti in suma de 135.000 lei
5121.BT. = 4111.xxxx 135.000 lei
concomitent rambursarea: 5191.BT = 5121.BT cu 80.666lei
Solduri la 30.04.2024:
- extras cont curent 5121.BT(presupunand ca banca care a acordat overdraft este Banca Trasilvania SA) suma de 54.334 lei;
- cont 5191.BT = 0.00 lei.
In continuare, pana la data maturitatii (12 luni), se fac operatiuni similare celor de mai sus.
Daca activitatea operationala a imprumutatului inregistreaza cresteri de fluxuri de trezorerie incasate atunci va exista sold in banca si sold in cont 5191 redus pana la zero, adica neutilizat. Daca se vor inregistra scaderi de fluxuri de trezorerie atunci soldul bancii va fi zero iar soldul contului 5191 va fi situat la plafon sau necesitand reajustarea revolvingului.

[pomparaus]

Overdraftul nu are monografie contabila distincta, el fiind reflectat in soldul creditor al contului 5121 si rezulta din inregistrarea extraselor de banca; overdraftul este o descoperire de cont.