Transport persoane

[puscaut]

Buna ziua, va rog sa ma ajutati cu urmatoarea problema:
Am firma de transport persoane si mi s-a solicitat transport, de catre firma din Romania, traseul Ro-Austria-Ro - cum facturez din punct de vedere al TVA ? Cu TVA sau doar km care sunt parcursi in Romania cu TVA, si restul fara TVA?


Multumesc !

[herganiec]

Trebuie să împarți traseul în km parcurși în România și km parcurși în afara României.
Exemplu:
Total traseu: 2.000 km
→ în România: 300 km
→ în afara României: 1.700 km
Să zicem că tariful total e 10.000 lei.
300 km (în RO) 10.000 × 300/2000 = 1.500 lei TVA 21%
1.700 km (în afara RO) 10.000 × 1700/2000 = 8.500 lei Fără TVA (neimpozabil în România)
Factura trebuie să evidențieze clar cele două componente.
TVA se colectează doar pentru partea din România.
În Declarația 300, se raportează doar baza impozabilă aferentă km din România.
Partea externă se declară ca neimpozabilă în România (nu se raportează la rândurile 9/10 – livrări intracomunitare).
Nu este o „scutire de TVA”, ci o operațiune în afara sferei TVA în România.

[puscaut]

Multumesc pt raspuns !
Problema e ca am mai intrebat si pe cineva de la Anaf.. zicea ca se factureaza fara TVA - cf ordin 294/alin1/lit.g ... chiar nu mai stiu cum sa fac.