DECL. 394 IUNIE 2016

[tigauc]

Multumesc mult!

[lupus]

Va rog sa ma ajutati si pe mine cu cateva nelamuriri .
1.Am primit de la furnizor fact. in iulie val. tot.=5600 lei (pe mail) din care platesc partial 4800 lei (valoarea reala a marfii). In sept. primesc fact. in original de 4800 lei. (pentru D 394)
2. Am primit la fel in aug. fact. din luna iunie care apoi se storneaza in luna august. (pentru D 394)
3. Sunt platitoare de TVA la incasare, la inregistrarea fact. furnizori trebuie sa tin cont la bifa de platitor TVA la incasare -TVA normal ? In cazul in care am bifa la furnizor si el este cu TVA trim. ce am de facut? Corectez inregistrarile si depun rectificatifa? Chiar daca inregistrarea furnizorului este in luna ianuarie?
4. Rectificativa se lasa cu .......amenda/penalitati,ect.?

[tomac]

1. Nu am înțeles nimic. Cum adică primesc pe mail factură de 5600 lei cu valoarea mărfii reală de 4800? Ori e 5600 ori e 4800. Dacă vi se emite o factură pe o valoare eronată, legea spune că dacă e ajunsă la client și înregistrată de acesta se va emite una de stornare și apoi una corectă că așa se face legal corecția documentelor.
2. La fel nu înțeleg ce doriți. Logic înregistrați factura din iunie în august. Puneți la dată document data din iunie. veți depune rectificativ la iunie pentru D394. Factura de stornare o înregistrați la data ei din august.
3. Trebuie să bifați fiecare cumpărare. Și înainte de a genera d394 să dați verificare furnizori în Fișiere - Furnizori sau direct în ecranul de generare a D394.
4. Nu.

[nasteaf]

Referitor la raspunsul de la pct.2:
In baza Ordinului 3769/2015 modificat prin Ordinul 2264/2016, Anexa 2, pct.3 care prevede:" ...Nu vor face obiectul redepunerii declaraţiei facturile primite de persoana impozabilă în altă perioadă de raportare faţă de data emiterii acestora de către furnizori", mai trebuie facuta declaratie rectificativa pe luna iunie pentru D394?

[ferenta]

Da, se depune rectificativă pentru luna iunie.Citatul respectiv se referă la facturile emise începând cu 01.07.2016.

[tigauc]

Am sunat si la finante sa vad un punct de vedere al lor,in ceea ce priveste depunerea rectificativa a d394, cu factura primita in septembrie si emisa in mai( dupa ce am depus d394 rectificativ pe trim 2, evident) si mi-au spus ca in ord. 2264 spune ca in declaratia lunii curente(trim III in cazul meu) se prind si facturile primite acum, emise in alta perioada de raportare, din mai in cazul meu. Of, Doamne, acum cum sa mai procedez?Totusi tind sa cred, ca doamna nu a inteles ca factura a fost emisa in mai, iar declaratia d 394 din trim II, functioneaza dupa alte instructiuni(ale ord.3769/2015, si nu ale ord.2264).

[nasteaf]

Cred ca si noi, contribuabilii, suntem de vina, incercam fiecare sa intelegem in felul fiecaruia orice text de lege.
Deci prevederile Ordinului 3769/2015 modificat prin Ordinul 2264/2016, Anexa 2, pct.3 sunt:" ...Nu vor face obiectul redepunerii declaraţiei facturile primite de persoana impozabilă în altă perioadă de raportare faţă de data emiterii acestora de către furnizori...".
Unde scrie ca pentru facturile primite de ex.azi, dupa data de 01.07.2016, emise insa inainte de 01.07.2016, se aplica alta lege, inafara de cea in vigoare la data de azi, respectiv Ordinul 3769/2015?
Rog cei ce sustin cealalta varianta sa ne spuna exact pe ce prevedere legala se bazeaza cand sustin varianta lor.
Multumesc.

[tomac]

Scrie în ordin de când se aplică. Prevederile ordinului cu privire la rectificare se aplică de la 1 iulie pentru declarațiile depuse pe acest ordin. Rectificarea declarațiilor anterioare se face pe ordinul vechi.

[tigauc]

Poate o sa râdeți.....dar sunt din ce în ce mai buimacă.Eu personal înțeleg că e bine cum am interpretat eu, adică să merg pe ord 3769.....deși două direcții Anaf mi.au zis contrariul.Iasi și Bc.E i au zis ca trebuia sa prind factură în luna primirii....și nu sa rectific declarația veche.

[tobosv790]

Da Așa e! Dar o să-ți revii fiindcă....(vezi mai jos)

[tigauc]

Buna dimineata! Am revenit cu forte proaspete. Deci am procedat bine ca am depus rectificativa pentru trim II.

[lupus]

1. Nu am înțeles nimic. Cum adică primesc pe mail factură de 5600 lei cu valoarea mărfii reală de 4800? Ori e 5600 ori e 4800. Dacă vi se emite o factură pe o valoare eronată, legea spune că dacă e ajunsă la client și înregistrată de acesta se va emite una de stornare și apoi una corectă că așa se face legal corecția documentelor.
2. La fel nu înțeleg ce doriți. Logic înregistrați factura din iunie în august. Puneți la dată document data din iunie. veți depune rectificativ la iunie pentru D394. Factura de stornare o înregistrați la data ei din august.
3. Trebuie să bifați fiecare cumpărare. Și înainte de a genera d394 să dați verificare furnizori în Fișiere - Furnizori sau direct în ecranul de generare a D394.
4. Nu.

[tobosv790]

@lupus esti foarte "evaziv". Nici eu nu inteleg ce vrei in mesajul anterior?

[lupus]

De fapt sunt o persoana sociabila si tot timpul am crezut ca stiu sa ma fac inteleasa- se pare ca nu. Doream sa explic cu factura (din 21 iulie) care am primit-o pe e-mail in valoare de 5600 lei -am ajuns la un numitor comun cu furnizorul ca valoarea facturii este prea mare. In urma discutiei platesc valoarea de 4800 lei (in luna iulie). Eu inregistrez factura fiscala nr. 123 cu valoarea de 5600 lei (in lulie)-urmand sa primesc factura storno a valorii 5600 lei si factura corecta de 4800 lei. Ei, nu am primit factura de storno, am depus declaratiile si am plecat in concediu. La intoarcerea din concediu primesc fact. nr. 123 cu valoarea de 4800 lei cu data emiterii (21 iulie).
Deci eu am inregistrat factura fisc. 123 primita pe e-mail (semnata, stampilata) cu val. de 5600 lei, dar fact. originala ajunsa la mine este tot nr. 123 dar cu val. 4800 lei (21 iulie).
Ce am de facut?

Sper ca m-am facut inteleasa.
Multumesc.

[tobosv790]

O inregistrezi in luna in care ai primit-o. Adica desi factura are data de 21 iulie si ai primit-o in august, luna iulie fiind inchisa, atunci o inregistrezi in august. Eu asa am facut si inainte si dupa 3769 si nu am avut nicio problema in conditiile in care am avut controale ANAF. Bineinteles sa nu fie un fenomen "de masa" ca"bate la ochi". Adica din 1000 de facturi mi s-a intamplat una , doua.... Se vede ca nu a fost din vina mea si nu este intentionat. Pana la urma 394 este o "declaratie informativa" nu o declaratie in urma careia se plateste un impozit/o taxa si deci nu trebuie judecata punctual ( numai pentru 3 zile, o saptamana, o luna....); trebuie judecat fenomenul in continuitatea lui...