Va rog sa ma ajutati cu un sfat si o confirmare daca am intocmit bine decl 101
in anul 2012 am inregistrat o pierdere contabila 121 in valoare de 132291 lei(venituri 707475 si chelt 839796 = -132291)
in anul 2012 am avut si chelt nedeductibile de 1000 lei
deci pierderea fiscala este de 131291 lei (707475-839766 +1000= 131291)
Am inteles ca se recupereaza in urmatorii 5 ani consecutivi
Contabila care a fost in trecut, in anul 2013 , fiind un an in care sa inreg profit, a calculat impozit pe profit si a si virat acel impozit. Mai mult decat atat a intocmit si Decl 100 pe trim 4 si a si platit suma respectiva pana pe 25.01.2014.
Venituri inreg in 2013 1182813
Cheltuieli inreg in 2013 1134806
PROFIT CONTABIL 48007
Chelt nedeductibile fiscal 4468
Chelt cu impoz profit 10000
1182813-1134806+14468 = 62475
A calculat si rezerva legala in val de 40 lei
DECL 101/2013
RD 10 REZULTAT BRUT 48007
RD 14 AMORTIZ F 5131
RD 16 REZERVA LEG 40
RD 19 TOTAL DED 5171
RD 23 PROFIT 42836 (48007-5171)
RD 24 CH CU IMPOZ PR 10000
RD 26 PENALITATI 4468
RD 29 AMORTIZ CTB 5131
RD 35 TOTAL CH NEDE 19599 (10000+4468+5131)
RD 36 TOTAL PR 62435 (42836+19599)
RD 40 PIERDERE FISCALA DE REC ANI PRECEDENTI 132291
RD 41 PROFIT IMPOZ -69856 (62435-132291)
RD 42.1 NUAM TRECUT NIMIC
RD 48 IMPOZ PROFIT DECLARAT IN 100 10000
RD 50 DIF DE IMPOZIT PE PROFIT DATORAT -10000
RD 51 DIF DE IMPOZIT PE PROFIT DE REC -10000
Nu sunt sigura daca este bine complectata.
Si ca sa imi apara si in balanta suma de 10000 lei impozi profit declarat in plus ar trebuii sa fac inreg 691-441 in rosu?
Mai este nevoie sa fac rectificative si ptr decl 100 depuse trimestrial sau este suficienta decl 101 ?
Va multumesc
decl 101
Re: decl 101
Stornarea impozitului din anul anterior, la o dată ulterioară bilanțului pentru acel an, o înregistrați 1174=4411 în roșu.
Este suficient D101 rectificativ.
Este suficient D101 rectificativ.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.