import UE cu facturi in luna urmatoare receptiei

[neamtur]

Cum inregistrez in saga urmatoarea situatie?
- CMR si NIR in 30.08.2014 - 400 euro valoare marfa, 200 euro transport
- facturi emise in 15.09.2014 - transport si 17.09.2014 - marfa,

In teorie inregistrarile sunt urmatoareleȘ
30.08.2014 - 371 - 408 600 euo (curs NIR)
15.09.2014 - 408 -401 200 euro valoare transport (curs factura)
4426 -4427
17.09.2014 - 408- 401 400 euro valoare marfa (curs factura)
4426 -4427

Corectati-ma daca gresesc.

Cum inregistrez in saga astfel incat sa imi apara TVA in jurnalul de TVA?

Factura de transpot nu se poate inreg pe aviz, dar transportul este o componenta a costului de achiztie.

Am inregistrat marfa pe aviz in 30.08.2014 si saga inreg 371 -408, 4428 -408 ( nu vad rostul inregistrarii 4428-408)

In luna urmatoare am inregistrat factura externa cu asociere aviz si saga inreg 408 -401. Inregsitrare de TVA? Nimic.

Sfaturi, pareri?

Multumesc,

[balazse]

In prima faza achizitia din UE nu este import, ci achizitie intracomunitara. Importul este achizitia din afara UE.

Avizul il inregistrezi utilizand tipul "A", iar in partea de bunuri nu completezi coloana "%", astfel se genereaza 371=408.
Factura cu tip "T", lasi sa completezi cursul valutar atat pentru curs receptie, cat si pentru curs factura, dupa care revii si modifici curs receptie cu acel curs pe care l-ai folosit la aviz, astfel se inchide corect contul 408. Aici in partea de bunuri deja completezi coloana "%" cu "24", astfel se genereaza corect nota contabila 4426=4427.

Din cate am observat la aviz se poate asocia factura de transport.

[neamtur]

Problema doar partial rezolvata. Asocierea facturii de transport la avizul de marfa genereaza inregistrarea 371-401 si trecerea in D300 a sumei la randul 26.1 "Achizitii de servicii intracomunitare lipsite de taxa". La "TIP" nu se poate selecta A "aviz". Cum procedez sa inregistrez transportul 371-408?

PS: mi-am insusit termenul economic de "achizitie intracomunitara"

[balazse]

Si nu ti se pare normal nota contabila 371=401, o data ce ai introdus o factura? De ce ai ramas cramponat la 408?
Care ii problema cu trecerea facturii la rd.26.1?

[neamtur]

Nu prea e in regula, receptia e in luna august si factura in luna septembrie.

[balazse]

Acum ai mentionat de factura de transport si nu de achizitie marfa, de aceea este corect 401 daca aceasta este din august (care si trebuia sa fie din august daca s-a realizat livrarea in august).
Daca si factura de transport este din septembrie foloseste la fel optiunea de aviz.

[neamtur]

Cum inregistrez din punct de vedere al TVA o factura de transport aferenta unei achizitii intracomunitare?
Conform CMR transportul a fost efectuat de catre o firma din Romania, iar factura (emisa fara TVA) de catre o firma din Austria.
Am inregistrat-o in saga in intrari valuta la facturi asociate. In jurnalul de TVA pentru cumparari apare la radul 15-16 Cumparari pt care cumparatorul este obligat la plata TVA cf art.150. Este corect?
Nu ar trebui sa apara la randul 11-12 AIC taxabile?

Multumesc anticipat,

[balazse]

La 11-12 iti apar achizitiile intracomunitare de bunuri, si nu de servicii.
Am inteles bine ca factura de transport ti-a facturat firma din Asutria, nu?

[neamtur]

Da, factura de transport este facturata de firma din Austria