contract de schimb

[robut]

Societatea a cumparat o constructie si terenul aferent, scutit de tva conf.art. 141 din codul fiscal, iar acum s-a facut un contract de schimb cu o persoana fizica.Cum intocmesc factura avand in vedere ca este persoana fizica , cu tva sau fara?
Multumesc.

[apetrem]

Fara tva, tot conf.art. 141.
La tva, faptul ca e PF nu are nici o relevanta.

[robut]

Am tot citit si nu am gasit nimic in aceasta problema.......nu prea stiu sa interpretez legile, de asta apelez la ajutorul vostru.
Multumesc frumos !

[robut]

Revin cu o intrebare privitoare la contractul de schimb:
-bunurile schimbate nu au aceeasi valoare, insa copermutantii declara ca nu se datoreaza sulte, cum inchid diferenta in acest caz?
Multumesc.

[apetrem]

Pe venituri, sau pe cheltuieli.

[stefanv659]

Buna ziua,am urmatoarea speta:
Firma mea, face la notar un contract de schimb.Schimbam un apartament contra unei garsoniere.Apartamentul este achizitionat in 2007 de la pers.fizica si are o val. de 200000 lei,amrtizare 9000 lei si am in ct 105 rezerve in urma reevaluarilor 14000.Firma este platitoare de impozit pe venit si tva.
In contractul de schimb se specifica"pt stabilirea taxelor actului,cf.valorilor prevazute in Ghidul priv.valorile orientative ale proprietatilor imobiliare,evaluare garsoniera 92000 si apartament 139000".Exista si o sulta de 22000 lei pe care o incasam.
1.Trebuie sa emit factura de vanzare apartament?daca da, care e valoarea si daca se colecteaza tva?
2.Care e valoarea garsonierei pentru a-mi inregistra mijlocul fix in conta,trebuie sa duc la admin.fisa mijlocului fix.
Am sunat la asistenta contribuabil si mi-au zis ca trebuie sa fac factura vanzare pe suma 139000 .
Daca se poate si nota contabila.In speranta ca am fost inteleasa,multam mult anticipat.Cu stima,Violeta

[tomac]

1. Da, se emite factură. Valoarea totală a facturii este de 139000 lei. Se poate opta pentru colectare de TVA dacă se dorește, dar implicit operațiunea este scutită fără drept de deducere dacă e vorba de o clădire veche (vedeți condițiile de la art.141 alin.2). Dar dacă emiteți factură fără TVA va fi necesar să ajustați TVA dedus pentru modernizări dacă este cazul - vedeți aceleași condiții
2. 92000 lei
Practic se va contabiliza o vânzare și o cumpărare urmată de o compensare la nivelul sumei de 92000 lei.

[stefanv659]

Multumesc mult pentru raspuns.Dar daca compensez 139000 cu 92000 rezulta o diferenta de 47000,suma ramanandu-mi in cont 461.Eu nu incasez decat 22000 sulta.Cum inchid ct 461 cu diferenta de 25000?

[tomac]

Eu zic să vă uitați în contractul de schimb. E posibil ca valoarea de schimb a garsonierei să fie mai mare de 92000 lei. Dacă nu și valorile sunt corecte, atunci e o cheltuială diferența de 25000 lei.

[stefanv659]

Multam mult.Atat este in contract,dar pt stabilirea taxelor de catre notar(imi specifica clar aceasta evaluare) si mai am si taxele platite in suma de 139+857+tva205.Deci, diferenta intre apartament si garsoniera ,mai putin sulta primita-respectiv 25000 o trec pe un cont de cheltuieli nedeductibile?daca imi spui care ,ar fi bine.Nu m-am lovit de asa speta ciudata.Cu deosebita stima,Violeta

[tomac]

654

[stefanv659]

Multumesc.Cu stima, violeta