Forum SAGA

buna ziua.
ma puteti ajuta cu notele contabile aferente unui bilant de lichidare.
balanta arata astfel:
cont fin_d fin_c
1012 0 200
117 35685.42 0
121 182.62 0
4111 -2046,4 0
4424 8146,92 0
4428.TI 0 96
4481 0 -50
4482 15169,26 0
4551 0 57099,2
5121 207,38 0
Eu ma gandeam ca trebuie facute:
- inchidere 1012: 1012-456 200
- inchidere 4482: 6588 - 4482 15169.26(nedeductibil)
- inchidere 4481: 6588 - 4481 50(nedeductibil)
- inchidere 4111: 4111 - 7588 2542
6588 - 4111 496(nedeductibil)
- colectare TVA aferenta clientului neincasat: 4428.TI - 4427 96
- inchidere 4551: 4551 - 7588 57099.2
- inchidere TVA: 4427 - 4423 96
4423 - 4424 96
- inchidere TVA de recuperat: 6588 - 4424 8050.92(nedeductibil)(suma compusa din sold -96 colectati)
Daca fac notele astea inchid toate conturile, mai putin 1171, 121 si 5121. Cand intocmesc D101, trecand toate ch ca fiin nedeductibile, am impozit pe profit de plata 3833. Bani pt plata nu exista, deci ar trebui sa creditez societatea cu suma asta si sa fac notele:
- creare datorie BS: 691 - 4411 3833
- creditare societate: 5311 - 4551 3833
- plata impozit: 4411 - 5311 3833
Conturile neinchise raman aceleasi. Pe ele cum le inchid?
Am rugamintea, daca doriti sa cititi acest mesaj, sa ma corectati daca am gresit undeva. Problema e arzatoare pentru administrator si automat si pentru mine.
Inca o rugaminte: daca aveti vre-un formular pentru bilantul de lichidare sa imi dati v-as fi recunoscator

Se pare ca nu doreste nimeni sa ma ajuta in problema asta.
Poate reuseste cineva sa imi raspunda macar la urmatoarea intrebare:
-hotararea AGA are data 26.03.2015, rezolutia de la Registrul Comertului 31.03.2015, iar publicarea in Monitorul Oficial 28.04.2015.
Dupa aceasta data nu se mai pot face facturi?
Data de inchidere si notele aferente se fac pe 28.04.2015?

Nu o luati in nume de rau.
CUm adica nu vrea sa va ajute nimeni? O sa am eu grija, am sa-i aleg aleatoriu ca sa-i cert.
Ia sa vedem ce bunatati ati desertat aici.

1012 = 5311 <-----asta este ultima nota pe care o veti face (nu prin 456)
Aveti 1171 pe debit ceea ce inseamna ca aveti acolo o pierdere (sa fie si fiscala?)
In mod normal 121 se inchide prin 1171
1171 = 121 pentru 182,62 lei
Aveti un client platit in plus, in mod normal este putin probabil ca un client sa fi platit in plus si inca o asemenea suma de bani
Aici trebuie sa inregistrati un venit:
4111 = 7588 (nu stitit despre ce este vorba si atunci inregistrati un venit) <---fiscal este corecta abordarea
(Ati facut gresit 6588 = 4111 asta insemnand ca dublati suma "platita in plus")

SUmele care sunt in balanta sunt si in fisa de la ANAF?
IN mod normal se ia o fisa de evidenta pe platitor si se vede ce este in plus si ce este in minus din declaartiile depuse.
Ca sa aveti la Bugetul de Stat platit in plus 15.169,26 lei este EXCLUS

Luati intai fisa de la ANAF (o cereti pe email) si reveniti aici (dupa ce faceti cele doua note de mai sus)

Din punct de vedere juridic firma este dizolvata nu mai puteti face facturi.
Acum asteptati pasul 2 (pentru radiere)
Art. 233 din Legea 31/1990:
alin. 2. Din momentul dizolvarii, directorii, administratorii, respectiv directoratul nu mai pot intreprinde noi operatiuni. In caz contrar acestia sunt personal si solidar raspunzatori pentru actiunile intreprinse
alin. 3 Interdictia prevazuta la alin. 2 se aplica din ziua expirarii termenului fixat pentru durata societatii ori de la data la care dizolvarea a fost hotarata de adunarea generala sau declarata prin sentinta judecatoreasca
alin. 4 Societatea isi pastreaza personalitatea juridica pentru opertiunile lichidarii , pana la terminarea acesteia.

Buna ziua.
Va multumesc pentru raspuns, dar am cateva precizari de facut:
- referitor la contul de clienti: sunt 2 clienti: unul care a platit in plus acea suma(se mai intampla) si unul care nu a platit 496lei(cu 96 TVA la incasare)-din aceasta cauza notele sunt facute si cu 7588 si cu 6588, nu se dubleaza nimic
- nu este exclus sa fie platiti in plus la anaf 15169.26, apar si in fisa - din cauza unei declaratii neincarcate i s-a pus poprire pe cont, nu a luat legatura cu banca sa le explice ca este o eroare, eu am rezolvat cu declaratia 300, dar intre timp banii au plecat
- am gasit cel putin 3 monografii in care 1012 se inchidea cu 456, nu cu 5311 asa cum ati spus...tocmai din aceasta cauza am postat monografia care am crezut eu ca e cea corecta pentru a veni cineva sa ma corecteze/completeze.
- 1171 este pierdere si fiscala si contabila
Daca sunteti dragut sa imi raspundeti la urmatoarea intrebare: notele contabile se fac cu data hotararii, cu data publicarii in monitor?

Notele se fac cu data hotararii.
Clientul care a platit in plus ar trebui sa-si primeasca banii inapoi
Suma care la ANAF este in plus achitata (poprita) ar trebui sa fie ceruta pentru restituire.
Daca in 1171 aveti si pierdere fiscala folositi-va de ea.

Multumesc pt raspunsuri.
Cererea de restituire a fost depusa de aproape 3 luni si pana acum nu s-a intamplat nimic.
Ca sa fac bilantul de lichidare trebuie sa inchid suma iar din ce stiu clientul a inchis contul de curand, deci nici nu ar mai avea unde sa ii incaseze.
O sa fac nota cu impozitul pe profit(dupa ce inchid sumele si acopar pierderea din anii precedenti ramane profit) si o sa fac cerere de compensare.

Daca o firma (care a fost scoasa de la tva, cu impozit pe venit micro) are in evidenta un utilaj neamortizat complet, si este in etapa a 2 a la Reg Com cu demersurile pt lichidare, trebuie sa vanda utilajul cu TVA, in conditiile in care la inceput firma a fost platitoare de tva, si a dedus tva-ul la acest utilaj?
Ce declaratie s-ar depune in acest caz, D311 sau D300?

Nu dacă acum este neplătitoare de TVA. Dar neplătitoare pentru că a ieșit firma benevol de la TVA nu pentru că i s-a anulat codul de TVA de către finanțe.

Nu a iesit benevol, ci i s-a anulat pt ca a avut multe deconturi pe 0, firma nemaiavand activitate de vreo 7 ani.
Dar la valoarea facturata se plateste impozit 3%?

Faceti factura de vanzare a activului si platititi 3% pe valoarea fara TVA
(daca i s-a anulat codul de TVA din 2013 spre zilele noastre) veti face factura cu TVA, veti face D311 si veti vira TVA din factura catre stat pana pe 25 ale lunii urmatoare.

La anularea codului de TVA ar fi avut obligația ajustării TVA. Dacă nu a făcut-o și a trecut termenul de prescripție a scăpat, dar colectează TVA la vânzare. La orice vânzare. Și depune 311 cum spune și colegul paturcai

Administratorul nu mai stie exact de cand s-a anulat tva-ul, si nu mai are hartia...
Am intrebat la administratia fin, si mi-a zis ca nu trebuie se mai emite factura cu tva, daca acum in evidenta fiscala nu e platitor de tva.

O alta varianta de a inchide contul de mijloace fixe la bilantul de lichidare nu ar fi? suma neamortizata e de 2700 lei.
Dar la suma din 4551 se plateste impozit de 3%?

La suma din 4551 se plateste 3% numai in situatia in care acolo mai ramane ceva.

Dar nici acolo nu va mai ramane de plata intrucat in situatia de lichidare dizolvare firma redevine impusa cu impozit pe profit iar daca exista o pierdere se tine cont de ea.

Multumesc paturcai

Pai da ar mai ramane ceva in 4551, pt ca are o pierdere din anii precedentii de 4100 lei, iar suma din 4551 e de 7400 lei.
Diferenta asta se va impozita cu 3% ?

Data anulării codului de TVA se verifică simplu pe ANAF în registrul persoanelor înregistrate în scopuri de TVA