Forum SAGA

Buna ziua!

A. Am in cont 4111 clienti care au debite neachitate dar sunt radiate la ONRC din alte motive decat inchidere procedura faliment.
1. Ce note contabile sa fac pentru scoaterea din evidenta contabila?
2. Ce implicatii fiscale dpvd al tva-ului si impozitului pe profit pot fi?

B. Am in cont 4111 un client cu un debit neachitat din 2005.
1 Cum il pot scoate din evidenta contabila si ce implicatii fiscale sunt dpvd al tva-ului si impozitului pe profit?

Multumesc anticipat pentru raspunsuri!

O zi frumoasa!

Pentru ambele situatii, scoaterea din evidenta se face pe seama contului de pierderi din creante (ct. 654). Sunt cheltuieli nedeductibile fiscal si nu genereaza efect pe TVA de plata. Daca operatiunile sint din perioada de aplicare a TVA la incasare si inregistrezi sold pe contul 4428.TI, atunci va trebui sa-l diminuezi cu partea din TVA ce sunt aferente facturilor respective.
Daca ai constituit provizioane, atunci va trebui sa anulezi provizioanele prin preluare la venituri.

Pentru ambele situatii trebuie sa faci o hotarare AGA pentru scoaterea din evidenta, pentru cazul A, pe motiv de radiere iar pentru cazul B, pe motiv ca sunt prescrise.

Multumesc!

Nu am sold in balanta la ct. 4428 T.I.
Nota contabila este 654.ned = 4111 cu valoarea totala a debitelor sau cu valoarea fara tva a debitelor? Contul 4427 nu-l pun in nicio nota contabila? deoarece l-am colectat la momentul respectiv (2014)?

Cu valoarea totala a facturii/facturilor.

Buna ziua!

E obligatoriu sa scot acesti clienti (radiati) din evidenta contabila, aceste debite in valoare de 14000 lei constituind cheltuieli neded. la calculul impozitului pe profit? Patronul nu vrea sa plateasca acum impozit pe profit mai mare din aceasta cauza.
E legal sa se mai amane caest lucru?

Multumesc!

Simuleaza un calcul al impozitului in ambele variante.
Poate sa produca efecte doar asupra cheltuielilor deductibile limitat.
Daca nu sunt cheltuieli deductibile limitat (protocol, sponsorizare, mecenat, etc), atunci firma nu va platii impozit pe profit mai mare.

Am deja chelt. protocol nedeductibile.
Ma interesa faptul daca mai poate astepta scoaterea din evidenta pana cand nu voi avea chelt. ded. limitat.?
Multumesc!

Dacă sunt radiați cheluiala este deductibilă. Stornezi facturile, inclusiv tva.

@septimiu
Depinde de motivul radierii. Nu orice creanță deținută asupra clienților radiați de la ORC și trecută pe cheltuieli este automat deductibilă.

septimiuv, colegul nostru a facut precizarea cu radierea nu a fost facuta ca urmare a inchiderii procedurii de faliment.
In acest caz, cheltuielile nu sunt deductibile.

Aici sunt în ceață. Radierea nu o dispune un judecător? Cine o poate dispune, portarul?

Hopa. M-am mai gândit nițel. Dacă firma este dizolvată/radiată pentru că nu și-a depus bilanțurile sau că are sediul expirat sau că nu mai are mandat pentru administrator, cheltuielile sunt nedeductibile?

Mai am si eu o nelamurire...nu stiu daca e corect sau nu asa ca nu dati cu pietre in mine..
Nu trebuie constituite provizioane pentru asa ceva pentru a fi deductibila cheltuiala respectiva?

Radierea a fost facuta ca urmare a dizolvarii SC conf. art. 235 din L31/1990, acest articol prevede dizolvarea conf. Actului constitutiv. Deci nu ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Daca era ca urmare a inchiderii procedurii de faliment, atunci cheltuiala era deductibila fiscla. Din alte motive cum este cel mentionat mai sus, am inteles ca nu este deductibila cheltuiala.
Am inteles bine?

fagarasa176 scrie:Mai am si eu o nelamurire...nu stiu daca e corect sau nu asa ca nu dati cu pietre in mine..
Nu trebuie constituite provizioane pentru asa ceva pentru a fi deductibila cheltuiala respectiva?

De la anu e obligatoriu.