Lichidare SRL-D

[suciua95226]

Buna ziua,
am o firma infiintata anul trecut care doreste radierea anul acesta. Acum trebuie sa întocmesc actele pentru etapa a doua, respectic închiderea conturilor, balanta pe zero si bilantul de lichidare.
In balanta am urmatoarele solduri:
1012 =200 lei (C)
1171.01= 1184.23 (D)
121= 37124.48 (C)
5311=347.87 LEI (D)
5314=35792.38 LEI (D).
Ma puteti ajuta cu inregistrarile contabile. Ce declaratie trebuie sa depun in continuare D100 cu venituri obtinute din lichidare (3%) sau cu impozit pe dividende (5%), tinand cont ca in anul 2016 este profit?
Multumesc anticipat.

[suciua95226]

Inca o intrebare: legat de conturile de diferente de curs valutar, care de obicei se iau in calcul in ultimul trimestru al anului.. tinand cont ca acvum firma inceteaza sa mai existe, trebui sa le am in vedere la ultima declaratie D100?

[suciua95226]

Si inca o intrebare: daca acum se calculeaza si se plateste impozitul pe dividende, tinand cont ca este vorba despre profitul aferent anului 2016, pe langa impozitul de 5%, anul viitor va plati si 5.5% contributia la sanatate?

[suciua95226]

am sunat la nr. unic de asistenta ANAF si m-au sfatuit sa nu inchis situatia financiara a firmei pana la începutul anului viitor, adica la 31.12.2016 sa fac calculul si distribuirea de dividende in luna ianuarie, si sa nu distribui dividende, chiar daca este vorba de lichidare, in timpul anului fiscal in curs. Ce parere aveti?

[roncovf]

Probabil ca logica este ca impozitul pe dividende este de 5%, iar impozitul pe veniturile din lichidarea persoanelor juridice este de 16%.
Cum la tine profitul provine din anul 2016, nu poti repartiza dividende decat in 2017. Daca faci lichidarea persoanei juridice in 2016 platesti 16%.

[suciua95226]

am inteles. va multumesc foarte mult.