Forum SAGA

Din cauza unor inundatii in depozit, am facut un proces verbal,pentru produse deteriorate in valoare de 14500 si am facut urmatoarele note contabile
607-371 = 14500
635-4427 = 2315.13
sant corecte notele contabile?un sfat va rog!

Da, sunt corecte inregistrarile. In cazul de mai sus 635 este cheltuiala nedeductibila fiscal (in caz ca sunteti impusi ca firma platitoare de impozit asupra profitului)
Pentru a avea mai multa siguranta consultati si HOTARARE Nr. 831 din 27 mai 2004, publicata in MONITORUL OFICIAL NR. 522 din 10 iunie 2004.
Sunt aplicabile, de asemenea si prevederile Legii inventarierii Ordinul 2861/2009.
Nu mai putin importante sunt si prevederile Ordinului 1802/2014

Dar de ce 635=4427 si nu 635=4426 (adica pierzi dreptul de deducere)?

In creditul contului 4426 "Taxa pe valoarea adaugata deductibila" se inregistreaza:
- sumele compensate din taxa pe valoarea adaugata colectata (4427);
- diferentele rezultate la sfarsitul perioadei intre taxa pe valoarea adaugata deductibila si taxa pe valoarea adaugata colectata (4424);
- prorata din taxa pe valoarea adaugata deductibila devenita nedeductibila (635)


In creditul contului 4427 "Taxa pe valoarea adaugata colectata" se inregistreaza:
- taxa pe valoarea adaugata colectata aferenta vanzarilor de bunuri, lucrarilor executate si serviciilor prestate (411, 428, 461, 531);
- taxa pe valoarea adaugata aferenta lipsurilor imputate (428, 461);
- taxa pe valoarea adaugata neexigibila devenita exigibila (4428);
- taxa pe valoarea adaugata aferenta bunurilor si serviciilor utilizate pentru consumul propriu sau predate cu titlu gratuit, cea aferenta lipsurilor neimputabile, precum si cea aferenta bunurilor si serviciilor acordate personalului sub forma avantajelor in natura (635);
- taxa pe valoarea adaugata aferenta avansurilor incasate (411, 512).

Pentru PaturcaI
Daca citim cele postate atunci nu se incadreaza la nici una.