contul 117

Mesaj
Autor
fartana739
Mesaje: 269
Membru din: Vin Mar 10, 2006 12:00 am

contul 117

#1 Mesaj de fartana739 » Lun Feb 25, 2008 10:50 am

Va rog sa ma ajutati si pe mine. Am la sf anului 2007 urmatoarea situatie. Pe creditul contului 117 suma de 1685 reprezentand profitul din 2005 care a ramas nerepartizat si pe debitul contului 117 pierderea din 2006 in suma de 1943. Nu stiu cum sa procedez la intocmirea bilantului pt ca nu ma lasa sa trec contul 117 si pe debit si pe credit. Cum se poate rezolva o astfel de situatie.

Avatar utilizator
septimiuv
Mesaje: 9503
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Cernica
Contact:

#2 Mesaj de septimiuv » Lun Feb 25, 2008 11:11 am

pai... :shock:
la sfarsitul lui 2006 trebuia sa acoperi pierderea cu profitul din 2005

fartana739
Mesaje: 269
Membru din: Vin Mar 10, 2006 12:00 am

contul 117

#3 Mesaj de fartana739 » Lun Feb 25, 2008 12:52 pm

Stiu si este cam tarziu. Nu-mi puteti da totusi o solutie?

Avatar utilizator
septimiuv
Mesaje: 9503
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Cernica
Contact:

#4 Mesaj de septimiuv » Lun Feb 25, 2008 12:57 pm

nu prea vad cum ai putea avea sold di creditor si debitor in acealsi timp
ceea ce inseamna ca ai analitice la fiecare an... deeeeciii, in bilant pui suma din sintetic, care este diferenta dintre cei 2 ani

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3390
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: contul 117

#5 Mesaj de balteanuc692 » Mar Iul 06, 2010 4:12 pm

Am si eu o problema aici:
Am la 31.05.2010 urmatoarele:
117 pe debit 35.000
1171 pe credit 20.000

Pot sa fac urmatoarele?
1171=117 20.000
ramane:
117 pe debit 15.000
1171 sold ZERO

dupa care fac:
1171=117 15.000
ramane:
117 sold ZERO
1171 pe debit 15.000

E corect?

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 20774
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: contul 117

#6 Mesaj de tomac » Mar Iul 06, 2010 4:47 pm

De ce nu muți ceea ce ai în 117 în 1171, prin Administrare - Întreținere BD - Modificare coduri punând la Cont vechi 117 și la Cont actual 1171
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Imagine

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3390
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: contul 117

#7 Mesaj de balteanuc692 » Mar Iul 06, 2010 4:53 pm

Am facut prin Administrare. Multumesc frumos. :oops:

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3390
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: contul 117

#8 Mesaj de balteanuc692 » Vin Iul 16, 2010 8:07 am

O intrebare... Are vreo legatura soldul debitor al contului 1171 cu randul 38 din D101 "Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti"?
Ca eu am in 2009 sold debitor 1171 35.000 si in D101 pentru 2009 la randul 38 am doar 9.237 (suma preluata din D101 pentru 2008 din randul 39) :roll:

paturcai
Mesaje: 6883
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: contul 117

#9 Mesaj de paturcai » Vin Iul 16, 2010 8:21 am

Rândul 38 — se completează cu valoarea pierderilor fiscale
de recuperat din perioadele anterioare atât din activitățile din
România, cât și din cele din surse externe. Nu se includ la acest
rând pierderile fiscale din anii anteriori, reglementate de art. 32
alin. (2) și art. 33 alin. (3) din Legea nr. 571/2003, cu modificările
și completările ulterioare, pentru tranzacțiile efectuate până la
data de 30 aprilie 2005 inclusiv, nerecuperabile din profitul
impozabil al anului de raportare.

Cu alte cuvinte rd. 38 trebuie sa aiba legatura cu 1171 din balanta folosita la intocmirea declaratiei 101.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3390
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: contul 117

#10 Mesaj de balteanuc692 » Vin Iul 16, 2010 8:26 am

Bine dar daca societatea merge pe pierdere de 7 ani si acest lucru este evidentiat in 1171 iar noi nu avem voie sa deducem pierderea fiscala decat pe ultimii 5 ani, atunci mai coincide? :roll:

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3390
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: contul 117

#11 Mesaj de balteanuc692 » Vin Iul 16, 2010 8:31 am

Am pus eu intrebarea aiurea, normal ca are legatura dar am vrut sa intreb daca trebuie sa si coincida? :lol:

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 20774
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: contul 117

#12 Mesaj de tomac » Sâm Iul 17, 2010 3:26 pm

1171 cu sold debitor reflectă pierderea înregistrată de societate. Că e fiscală sau nu, e o altă discuție. Se pot crea 2 analitice, dar în niciun caz, soldul acestui cont nu trebuie să corespundă cu pierderea din D101. Nu mai confundați evidența contabilă cu cea fiscală.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Imagine

paturcai
Mesaje: 6883
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: contul 117

#13 Mesaj de paturcai » Sâm Iul 17, 2010 5:24 pm

Pierderea fiscala (este pierderea contabila din anul N-1, admitand ca suntem in anul N) se regaseste intr-adevar in contul 1171, tot acolo se poate regasi un rezultat reportat (de fapt un profit nerepartizat). Sfatul lui TomaC este de urmat: avand analitice distincte avem posibilitatea ca pierderea fiscala sa fie folosita pentru a fi dedusa din determinarea bazei asupra careia aplicam cota de impozit pe profit.
Folosirea pierderii fiscale pentru a micsora baza asupra careia se aplica o cota de impozit pe profit este un drept si nu o obligatie. Sa retinem si acest aspect.
Conculzie:
Analiticele ne ajuta sa sprijinim firmele pentru care lucram luand in considerare pierderile fiscale impozitul rezultat prin aplicarea asupra bazei sa fie mai mic decat daca nu am lua in calcul aceasta pierdere.
Exemplu:
Pierdere precedenta (fiscala) = 100 lei
Baza impozabila profit curent (contabil) = 1.000 lei
Baza asupra careia aplicam impozitul = 1.000-100 = 900 lei x 16%
Daca nu am lua in calcul pierderea fiscala am avea:
Baza asupra careia aplicam impozitul = 1.000 x 16%
De retinut:
Nu doresc sa scot in evidenta faptul ca BalteanuC692 nu cunoaste cum se calculeaza impozitul pe profit. NU! Aceasta discutie imi da posibilitatea sa spun celor care nu inteleg mecanismul sa priceapa.
Rog pe BalteanuC962 sa nu inteleaga gresit expunerea mea.
Multumesc.
:wink:
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3390
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: contul 117

#14 Mesaj de balteanuc692 » Sâm Iul 17, 2010 5:35 pm

Nu e problema, doamne fereste 8) Orice sfat e bine venit, ne pune mintea la contributie :lol:
Asta ziceam si eu... daca avem pierdere fiscala din N-7, nu avem voie sa deducem din baza din care calculam impozitul pe profit pe anul curent tot, nu? Doar N-5, corect?
Intrebarea mea e acum... cum impartim in analitice pe 1171? Ce punem intr-un analitic si ce punem in celalalt?
Cu stima 8)

paturcai
Mesaje: 6883
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: contul 117

#15 Mesaj de paturcai » Sâm Iul 17, 2010 6:26 pm

Cu analiticele o luam de la N-5 incoace si putem avea asa:
1171.002005 pierdere
.. pierdere
.. pierdere
.. pierdere
1171.002008 pierdere
Daca in acest moment avem doar 1171, mergem la Planul de Conturi, adaugam/creem: 1171.002005.
Mergem la Administrare---->Intretinere BD----->Modificare conturi---->aici alegem la modificare cont contabil, si alegem 1171 si trecem contul in care dorim sa trecem "precedentul" : 117.002005, SAGA ne va intreba daca suntem siguri si la acceptul nostru sumele vor fi trecute acolo. Apoi creem si celelalte analitice, si prin note intre 117.002005 si cele 2006, 2007 "populam" cu cifre.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

Scrie răspuns