garantie inchiriere spatiu

[puium]

Buna ziua,
Am nevoie de ajutor, incepand din mai 2019 facturez clientilor chiria cu TVA (am facut notificare la ANAF), azi am un client nou, nu stiu
cum facturez garantia pentru chirie cu TVA sau fara TVA??

[pomparaus]

Chiria poate fi facturata cu sau fara TVA. In situatia in care se factureaza cu TVA clientul trebuie sa aiba o copie dupa notificarea depusa la Administratia Financiara pentru a putea deduce TVA : aici te incadrezi tu, deci facturezi cu TVA si-i anexezi copie dupa notificare.
Garantia poate fi inregistrata in baza contractului incheiat intre parti nefiind necesara emiterea unui facturi pentru aceasta. In situatia in care se factureaza aceasta nu intra in sfera TVA.

[puium]

multumesc pentru raspuns.

[strasciuce251]

Eu le-am busit pe amandoua: am pus tva la garantie si nu am facut notificarea (si la chirie am pus tva). Chiriasul nu e platitor de tva. Are rost sa mai depun notificarea, avand in vedere ca a trecut aproape un an? dar cu tva-ul de la garantie ce sa mai fac? l-am incasat de la chirias si l-am platit la anaf....

[pomparaus]

Te referi la garantia pentru chirie?

[strasciuce251]

da

[pomparaus]

Ce inregistrari contabile ai facut in baza acelei facturi?

[strasciuce251]

4111=462, 4427 pentru garantie
4111=706, 4427 pentru chirie

[pomparaus]

Ca sa te citez ai "busit" inclusiv inregistrarea contabila aferenta garantiei: trebuia (fara factura ) sa faci 5121(5311) = 167.
Ce ai putea face acum si cum ar fi corect : sa stornezi cu fc. doar partea cu garantia 4111=462, 4427 (-) (vei avea o incasare negativa prin banca pe aceasta factura, o incasare pozitiva pe partea cu garantia adica 5121=167 si o restituire catre client valoarea aferenta tva-ului colectat eronat).

[strasciuce251]

Multumesc. Legat de notificare? mai are rost sa o fac? (pt chirie)

[pomparaus]

Este recomandabil sa depui la organul fiscal competent cate o notificare pentru fiecare contract de inchiriere incheiat astfel incat sa pui la dispozitia fiecarui chirias notificarea aferenta spatiului inchiriat. Numai asa se asigura concordanta dintre fiecare contract incheiat si notificarea aferenta si de asemenea poti sa facturezi cu tva.

[strasciuce251]

regulile astea se aplica si pentru inchirierea de utilaje/echipamente sau e valabil numai pt spatii?

[pomparaus]

Inchirierea de utilaje si echipamente nu au nici-o legatura cu notificarile.

[strasciuce251]

deci pentru inchirire echipamente nu depun notificare si facturez normal cu tva...corect?

[costachet982]

exceptia este doar ptr spatii inchiriate, in rest cu tva , in cazul dat...corect!!