Forum SAGA

Spuneti-mi va rog cum fac inregistrarile contabile in urmatoarea situatie: o societate vinde pe internet , iar incasarile prin banca nu intra direct in cont ci sunt gestionate de o firma de servicii de transfer interbancar, care la o perioada transfera in contul societatii sumele acumulate, dar din care isi opreste comisioanele. Concret: in decursul unei luni se vinde cu incasare in banca in valoare de 30 000lei, la finalul lunii acea firma transfera in contul societatii 29 800 lei, 200 lei fiind comisioanele lor pentru care vor emite o factura. Deci pe extras apare o singura incasare pentru toate facturile emise dintr-o luna, dar suma nu acopera toate facturile, ci este mai mica cu valoarea comisioanelor firmei de intermediere. Cum inregistrez in contabilitate?

Factura de comision pe care o vei lucra o compensezi la nivelul valorii ei cu facturi clienti (401=998 si 998=4111)

Sau 5121=4111 pe suma de 30.000 si concomitent 401=5121 pe suma de 200 lei.