Forum SAGA

Buna ziua,
Am urmatoarea problema care nu am avut pana in momentul de fata si va cer ajutorul.
Trebuie sa fac o factura pentru prestare de serviciu transport intracomunitar in Ungaria ,firma am verificat in vies e ok.
1. Factura se face cu TVA ?
2. Sau fara TVA trecut pe el Scutit cu drept de deducere ?
3. Se trece la TVA Lunar de la trimestru si in cazul prestarii de serviciu intracomunitar ?
4. Factura se face in euro ca asa cere clientul , trebuie transmis in e-factura ?

factura se emite fără TVA, dacă serviciul de transport intracomunitar este realizat între două state membre ale Uniunii Europene și beneficiarul este o persoană impozabilă (firmă) din Ungaria care are un cod valid de TVA (verificat în VIES). În acest caz, operațiunea este scutită de TVA cu drept de deducere, conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal (regula generală pentru prestări de servicii între persoane impozabile în UE).
Pe factură trebuie să specifici mențiunea:
„Scutit cu drept de deducere, conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal”.
Dacă firma ta prestează servicii intracomunitare, ești obligat să treci la declararea lunară a TVA, conform art. 322 alin. (7) din Codul fiscal.
adică
Depunerea declarației D390 pentru serviciile intracomunitare prestate.
Declararea acestor servicii în Decontul de TVA (D300) la rândul corespunzător (servicii scutite de TVA).

Este permis să emiți factura în euro, conform cerințelor clientului. Totuși, trebuie să incluzi echivalentul în lei pentru raportarea în contabilitatea ta. Cursul utilizat este cel comunicat de BNR la data emiterii facturii. NU este obligatoriu să transmiți factura în e-Factura