Forum SAGA

Buna seara ! Am si eu o mica situatie :
- la o firma, am in fisa ROL impozit pe profit achitat in plus (declaratia 101 pentru 2024 depusa pe la jumatatea lunii februarie) in suma de 90.149 lei
- pentru luna martie, am avut de plata : 9.207 (CAS), 4.170 (CASS), 2.710 (imp. salarii) si 215.937 (imp. profit) => total: 232.024 lei
- i-am dat clientului de plata pentru BS suma de 141.875 lei (232.024 lei obligatii martie minus 90.149 lei imp. profit achitat in plus cf. D101)
- pe 25.04.2025, in fisa ROL ANAF a stins: 5.633 (CASS - ramanand 3.574 nechitat), 2.551 (CAS ramanand 1.619 neachitat), 2.710 (imp. salarii) si 130.981 (imp. profit, ramanand 84.956 neachitat)
- acum, am in fisa ROL la impozit pe profit 84.956 neachitat si 90.149 la diferenta (suma virata in plus din regularizarea anului 2024)
- nu trebuiau sa compenseze la imp. pe profit cu toata suma de 90.149 lei ?

Multumesc frumos pentru raspunsuri ! .. o seara linistita va doresc !

Suma de plata inscrisa in D101_2024 are scadenta la 25.06.2025;
Asadar, nu intra in procesul de stingere pana la acea data -25/06/2025;
Plata efectuata in suma de 141.875 lei a fost procesata si a stins, in ordine, urmatoarele surse:
(i) 2 Impozit pe veniturile din salarii (d112_03.2025) - total,suma de 2.710 lei;
(ii) 3 Impozit pe profit -d100_03.2025 - partial, suma de 130.981 lei;
(iii) 412 Contributia individuala de asigurari sociale retinuta de la asigurati-D112.03.2025 partial suma de 5633 lei;
(iv) 432 Contributia pentru asigurari de sanatate retinuta de la asigurati - D112.03.2025 partial suma de 2551 lei

Daca in ultima fisa rol suma de 90.149 lei este inscrisa in coloana 13- sursa 3 Impozit pe profit;
Completati CERERE privind compensarea obligaţiilor fiscale/bugetare- ANEXA Nr.8 (Anexa nr. 67 la Ordinul nr. 63/2017) - si solicitati compensarea sumei de 90.149 lei reprez. sume neutilizate in stingere, dupa cum urmeaza:
Nr.crt.1
Denumirea obligației fiscale/bugetare: sursa 3 Impozit pe profit;
Documentul din care rezulta suma neutilizata in stingere - ......................
Suma neutilizata: 90.149 lei-
Cont IBAN in care se identifica suma: ROXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

cu obligațiile fiscale certe, lichide și exigibile pe care le înregistrez în evidenta fiscală.

Nr. crt.2
Denumirea obligației fiscale/bugetare: 412_3.574 lei----432_1.619 lei ---3_84.956 lei
Categorie suma de plata: Obligații fiscale principale
Documentul prin care s-a stabilit suma de plata: D112 aferenta 03.2025 respectiv D100 af. perioadei de raportare 03.2025, cu scadenta la 25.04.2025
Termen de plata: 25.04.2025
Suma datorata: 3.574,1.619, 84.956, total 90.149 -lei
Cont. IBAN in care se efectuează plata: ROXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

CEREREA privind compensarea obligaţiilor fiscale/bugetare- ANEXA Nr.8 (Anexa nr. 67 la Ordinul nr. 63/2017) completata impreuna cu Fisa rol simplificata, la zi, le urcatI in SPV.