Buna ziua
Am nevoie de un sfat/parere referitor la monografii, deoarece nu am mai fost intr-o astfel de situatie, daca se poate. Multumesc!
In urma unui control fiscal se stabilesc sume suplimentare la impozit pe profit (2024 & 2025) si TVA (2024 & 2025).
Pentru impozit pe profit, anul 2024, suma nefiind mare, se contabilizeaza ca pt 2025, cu
- 691/4411 la data RIF-ului si - nedecutibil
- 4411/5121 la data platii, ulterior
- 6581/4481 la data instituirii dobanzi si penalitati de nedeclarare - nedeductibil
- 4481/5121 la data platii
* se inregistreaza in D101 2025, randul 49, ambele sume, 2024+2025?
Pentru TVA (aici vine nedumerirea mea referitor la inregistrarile contabile...) suma de plata suplimentara s-a stabilit prin ajustarea TVA negativa ( an 2024) cf art 304, al 1, aferente unei modernizari a unei cladiri aflate in patrimoniu, neavand toate actele puse la punct la momentul controlului, urmand ca atunci cand vom finaliza documentatia sa facem ajustarea pozitiva si TVA de plata pt avansuri nefacturate ( an 2025)
Avand in vedere ca exista o decizie de impunere in luna octombrie, nu se declara in D300, sumele apar in fisa spv, este corecta urmatoarea inregistrare:
- 635/4423 - TVA 2025, la data RIF - nedeductibil
- 4423/5121 la data platii
- 635/4426 (cu minus) ajustarea negativa la data RIF ului, respectiv octombrie
- 635/4426 (cu plus) ajustarea pozitiva la momentul documentatie complete, in noiembrie.
In situatia in care documentatia este gata pana la momentul transmiterii D300 pt octombrie, pot face ajustarea pozitiva in acel decont sau in decontul aferent lunii noimebrie tb facuta ajustarea pozitiva?
Ajustare TVA
Re: Ajustare TVA
La impozit pe profit eu nu m-aș complica și aș trece pe 1174.
Da, puteți face la octombrie. Nu văd niciun motiv pentru care nu s-ar putea.
Da, puteți face la octombrie. Nu văd niciun motiv pentru care nu s-ar putea.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Re: Ajustare TVA
OK, atunci fac asa:
impozit pe profit:
1174/4411
TVA:
635/4423 - decizie de impunere
4423/5121 - achitat deja
635/4426 (cu minus) ajustarea pozitiva si in decont la rd 34, si avand TVA de plata in luna, va ramane de achitat doar diferenta, corect?
Ma scuzati ca revin, dar vreau sa ma asigur ca fac bine, nemaianand tva de ajustat in conditiile date.
Multumesc anticipat!
impozit pe profit:
1174/4411
TVA:
635/4423 - decizie de impunere
4423/5121 - achitat deja
635/4426 (cu minus) ajustarea pozitiva si in decont la rd 34, si avand TVA de plata in luna, va ramane de achitat doar diferenta, corect?
Ma scuzati ca revin, dar vreau sa ma asigur ca fac bine, nemaianand tva de ajustat in conditiile date.
Multumesc anticipat!