Facturi centralizatoare emise de cumparator in numele furnizorului.
Cumparator=SA,persoana juridica romana ,inregistrata in scopuri de TVA.
Furnizor=SRL,persoana juridica romana,aflata in regimul special de scutire-art.152(1)CF
Conditiile prevazute de pct.72 alin.(4),sunt respectate.
Problemele mele nerezolvate,pentru care rog sa ma ajutati ,in limita timpului si-a intelegerii...
1.Facturile contin si TVA de 19%,pe care cumparatorul ni-l si plateste.
2.Ce fac cu acest TVA ,SRL beneficiind de art 152(1) CF,cum il inregistrez ?
3.Trebuie virat bugetului de stat?Cum il declar?
Am cautat pe forum subiectul,dar n-am gasit nimic sau eu nu prea vad bine .Nu ma certati prea tare,n-am mai avut asa situatie.
va multumesc mult.[/b]
Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Legat de art. 152(1) Nu te cert ci doar iti spun ca necititind postarile de pe forum ale colegilor ApetreM si TomaC esti vaduvit/a de multe lucruri interesante.
Iar aici imi permit sa mai adaug si eu ce mai gasesc citind - cand am timp:
Intrebare:
Pentru un client – persoana juridica impozabila dpdv. TVA este sau nu deductibila TVA de pe o factura emisa de o agentie de turism – persoana juridica impozabila dpdv. TVA, operatoare in regim special TVA, care a specificat pe factura in dreptul serviciului unic (cu loc de prestare in Romania) in coloana TVA: “TVA inclus”?
Raspuns:
Asa cum rezulta din textul intrebarii formulate de dvs., agentia de turism respectiva a aplicat regimul special de taxare al serviciului unic oferit firmei dvs. In acest caz, suma T.V.A. aferenta serviciului nu este mentionata in mod expres pe factura care poarta doar mentiunea “T.V.A. inclusa”. Acest fapt nu va indreptateste sa va exercitati dreptul de deducere a T.V.A. inclusa prin aplicarea cotei recalculate de 19/119 asupra totalului sumei facturate.
Agentiile de turism practica regimul special de taxare reglementat prin articolul 152(1) din Codul fiscal conform caruia baza de impozitare T.V.A. a serviciului unic prestat este marja de profit a agentiei.
Cazul de mai sus, desi prezinta cazul acelei agentii de turism, se potriveste manusa la situatia ta.
Acel TVA nu se declara nicaieri.
Iar aici imi permit sa mai adaug si eu ce mai gasesc citind - cand am timp:
Intrebare:
Pentru un client – persoana juridica impozabila dpdv. TVA este sau nu deductibila TVA de pe o factura emisa de o agentie de turism – persoana juridica impozabila dpdv. TVA, operatoare in regim special TVA, care a specificat pe factura in dreptul serviciului unic (cu loc de prestare in Romania) in coloana TVA: “TVA inclus”?
Raspuns:
Asa cum rezulta din textul intrebarii formulate de dvs., agentia de turism respectiva a aplicat regimul special de taxare al serviciului unic oferit firmei dvs. In acest caz, suma T.V.A. aferenta serviciului nu este mentionata in mod expres pe factura care poarta doar mentiunea “T.V.A. inclusa”. Acest fapt nu va indreptateste sa va exercitati dreptul de deducere a T.V.A. inclusa prin aplicarea cotei recalculate de 19/119 asupra totalului sumei facturate.
Agentiile de turism practica regimul special de taxare reglementat prin articolul 152(1) din Codul fiscal conform caruia baza de impozitare T.V.A. a serviciului unic prestat este marja de profit a agentiei.
Cazul de mai sus, desi prezinta cazul acelei agentii de turism, se potriveste manusa la situatia ta.
Acel TVA nu se declara nicaieri.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Multumesc mult pentru raspuns
Dar:
,,Cazul de mai sus, desi prezinta cazul acelei agentii de turism, se potriveste manusa la situatia ta.
Acel TVA nu se declara nicaieri."[/quote]
1.Situatia la mine e putin diferita.E vorba de autofacturare facuta in baza art.155 alin.8 lit.b) CF cu respectarea conditiilor prevazute de pct.72 alin.(4).
Acordul privind autofacturarea,procedura privind autofactuarea fiind semnate de vanzator prin patronul SRL-ului,SRL neplatitor de TVA(cifra anuala de afaceri sub plafonul de 35.000 euro)si cumparator
prin directorul SA,platitoare de TVA.
Obiectul tranzactiei-rumegus de rasinoase
2.In oct.primesc de la vanzator autofacturile emise de cumparator pe cateva luni in urma,autofacturi facute cu TVA 19%,desi vanzatorul nu este platitor de TVA,cumparatorul a achitat prin banca val.facturilor.
Discutii cu patronul am purtat pt. aceste facturi ,dar...fara rost.
In aceasta situatie:
-vanzatorul nu poate colecta TVA,si nu stiam ce sa fac cu suma TVA din facturi,asta era problema mea neclara
-cumparatorul,cel carea emis autofacturile ,isi deduce TVA din facturi ,dar fara baza legala.
In concluzie ,am dedus ca acele autofacturi nu trebuie sa contina TVA.
In ceiace privesc postarile specialistilor binevoitori de pe acest forum,sa stiti ca le c-am urmaresc in limita timpului de care dispun noaptea ,ziua n-am acces la net.
Toata stima si admiratia pentru acesti colegi care-si sacrifica timpul pt noi ceilati.
Dar:
,,Cazul de mai sus, desi prezinta cazul acelei agentii de turism, se potriveste manusa la situatia ta.
Acel TVA nu se declara nicaieri."[/quote]
1.Situatia la mine e putin diferita.E vorba de autofacturare facuta in baza art.155 alin.8 lit.b) CF cu respectarea conditiilor prevazute de pct.72 alin.(4).
Acordul privind autofacturarea,procedura privind autofactuarea fiind semnate de vanzator prin patronul SRL-ului,SRL neplatitor de TVA(cifra anuala de afaceri sub plafonul de 35.000 euro)si cumparator
prin directorul SA,platitoare de TVA.
Obiectul tranzactiei-rumegus de rasinoase
2.In oct.primesc de la vanzator autofacturile emise de cumparator pe cateva luni in urma,autofacturi facute cu TVA 19%,desi vanzatorul nu este platitor de TVA,cumparatorul a achitat prin banca val.facturilor.
Discutii cu patronul am purtat pt. aceste facturi ,dar...fara rost.
In aceasta situatie:
-vanzatorul nu poate colecta TVA,si nu stiam ce sa fac cu suma TVA din facturi,asta era problema mea neclara
-cumparatorul,cel carea emis autofacturile ,isi deduce TVA din facturi ,dar fara baza legala.
In concluzie ,am dedus ca acele autofacturi nu trebuie sa contina TVA.
In ceiace privesc postarile specialistilor binevoitori de pe acest forum,sa stiti ca le c-am urmaresc in limita timpului de care dispun noaptea ,ziua n-am acces la net.
Toata stima si admiratia pentru acesti colegi care-si sacrifica timpul pt noi ceilati.
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Am inteles gresit solicitarea ta....stoicat scrie: Furnizor=SRL,persoana juridica romana,aflata in regimul special de scutire-art.152(1)
Scuze.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
De ce scuze?
Vina e a mea,in primul rand ,n-am scris corect art.din CF-152 alin.(1)nu 152(1) si-n al doilea rand .pt.ca n-am putut accepta gresala de facturare la un mare contribuabil,CUI vanzatorului in autofacturi era corect trecut ,fara RO.M-au derutat si acele ,,Notificari privind autofacturarea "depuse si inregistrate la finante.
Sincer ,va multumesc si apreciez buna vointa de-a ajuta la D-voastra.
Regret ca m-am pripit si-am recurs la mesaj pe forum ,dar topicul poate fi sters de cei in masura s-o faca ,chiar ii rog si cer si
iertare.
Numai bine.
Vina e a mea,in primul rand ,n-am scris corect art.din CF-152 alin.(1)nu 152(1) si-n al doilea rand .pt.ca n-am putut accepta gresala de facturare la un mare contribuabil,CUI vanzatorului in autofacturi era corect trecut ,fara RO.M-au derutat si acele ,,Notificari privind autofacturarea "depuse si inregistrate la finante.
Sincer ,va multumesc si apreciez buna vointa de-a ajuta la D-voastra.
Regret ca m-am pripit si-am recurs la mesaj pe forum ,dar topicul poate fi sters de cei in masura s-o faca ,chiar ii rog si cer si
iertare.
Numai bine.
-
neguraa420
- Mesaje: 907
- Membru din: Mie Feb 10, 2010 12:00 am
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
ma puteti ajuta si pe mine cu un model de notificare privind autofacturarea in baza legii 571, art 155, alin 8, lit B?????
de o saptamana caut pe net si nu gasesc...iar cele de la finante ma trimit la HG 44...si nu gasesc!
de o saptamana caut pe net si nu gasesc...iar cele de la finante ma trimit la HG 44...si nu gasesc!
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Eu nu gasesc la art 155, alin 8 ... nici o lit B
Nu-mi dau seama despre ce notificare este vorba.
Nu-mi dau seama despre ce notificare este vorba.
Marian Apetre
-
neguraa420
- Mesaje: 907
- Membru din: Mie Feb 10, 2010 12:00 am
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Am primit o adresa de la o firma care va factura pentru noi si spune asa:
Odata cu inceperea aplicarii noului sistem de facturare dorim sa va aducem la cunostinta urmatoarele:
1. Intocmirea facturii de catre client in numele furnizorului se aplica in conformitate cu Legea 571-Codul fiscal, art 155 alin 8 lit B
2. In conformitate cu art 155 alin 8, lit b am incheiat cu fiecare furnizor un contract in care am prevazut in scris procedura de facturare si de acceptare a facturii intocmite de catre sc xxxx srl in numele furnizorilor
3. Atat furnizorul cat si cumparatorul trebuie sa informeze printr-o scrisoare recomandata organul fiscal in raza caruia sunt luati in evidenta despre aplicarea acestui nou sistem
4. Factura emisa de catre client in numele furnizorului va contine toate elementele obligatorii prevazute la art 115, alin 5 din Codul Fiscal
5 Furnizorul are obligatia sa inregistreze factura emisa de catre client intr-un jurnal separat de vanzari, jurnal ce va fi diferit de jurnalul de vanzari in care se tine evidenta facturilor emise numai de catre furnizor
Iar eu trebui sa depun la finante copie dupa contractul cadru in care este specificata autofacturarea, copie dupa actul aditional si dupa procedura si o notificare standard.
Odata cu inceperea aplicarii noului sistem de facturare dorim sa va aducem la cunostinta urmatoarele:
1. Intocmirea facturii de catre client in numele furnizorului se aplica in conformitate cu Legea 571-Codul fiscal, art 155 alin 8 lit B
2. In conformitate cu art 155 alin 8, lit b am incheiat cu fiecare furnizor un contract in care am prevazut in scris procedura de facturare si de acceptare a facturii intocmite de catre sc xxxx srl in numele furnizorilor
3. Atat furnizorul cat si cumparatorul trebuie sa informeze printr-o scrisoare recomandata organul fiscal in raza caruia sunt luati in evidenta despre aplicarea acestui nou sistem
4. Factura emisa de catre client in numele furnizorului va contine toate elementele obligatorii prevazute la art 115, alin 5 din Codul Fiscal
5 Furnizorul are obligatia sa inregistreze factura emisa de catre client intr-un jurnal separat de vanzari, jurnal ce va fi diferit de jurnalul de vanzari in care se tine evidenta facturilor emise numai de catre furnizor
Iar eu trebui sa depun la finante copie dupa contractul cadru in care este specificata autofacturarea, copie dupa actul aditional si dupa procedura si o notificare standard.
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Poate vor sa zica in baza art 155 alin (17), acolo vorbeste de factura in numele clientului.
Dar acolo nu este prevazuta nici o notificare, vedeti pct. 73 din Norme.
Nu cred ca procedura descrisa de firma cu pricina mai este actuala ...
Dar acolo nu este prevazuta nici o notificare, vedeti pct. 73 din Norme.
Nu cred ca procedura descrisa de firma cu pricina mai este actuala ...
Marian Apetre
-
neguraa420
- Mesaje: 907
- Membru din: Mie Feb 10, 2010 12:00 am
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
se pare ca nu sunt datele lor actuale (dar nici finantele)...dar presupun ca se refera la acel acord care este mentionat la pct 73?!... cine lucreaza cu aceeasi firma nu a depus nimic la finante...
cred ca este vorba de acel acord incheiat intre firme, mentionat acolo...nu stiu de unde sa il iau...si nu spune nimic despre faptul ca trebuie declarat la finante ceva si nici ca ar trebui sa duc o notificare...
cred ca este vorba de acel acord incheiat intre firme, mentionat acolo...nu stiu de unde sa il iau...si nu spune nimic despre faptul ca trebuie declarat la finante ceva si nici ca ar trebui sa duc o notificare...
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Am primit de la o societate o notificare privind implementarea procedurii de emitere a facturii de catre client in numele si in contul furnizorului. Se refera la art.155 alin 8 lit b din codul fiscal . Ce presupune aceasta procedura in cazul acceptarii de catre furnizor?
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!
Re: Art.155 alin.8 lit. a) si b) Cod Fiscal
Factura in numele clientului de la art.155 alin 8 lit b era in forma din 2010 a Codului Fiscal.
Acum este la art 155 alin (17), acolo vorbeste de factura in numele clientului.
https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/L ... c304299968
Acum este la art 155 alin (17), acolo vorbeste de factura in numele clientului.
https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/L ... c304299968
Marian Apetre