Am urmatoarea situatie: firma este partenera intr-un proiect de cercetare finantat din bugetul de stat.
In proiectele de cercetare la nivel national, in cele maiu multe cazuri TVA nu este deductibil (situatia este diferita de proiectele cu fonduri nerambursabile).
Nefiind deductibil, includ TVA in pretul produsului pentru a deconta la Autoritatea Contractanta suma integrala.
Acum vine intrebarea:
daca pun TVA = zero am NIR-ul cu valoarea totala dar factura nu mai este preluata in declaratia 394.
Aveti idee cum ar fi mai bine sa fac?
Ati avut situatii asemanatoare?
Multumesc,
TVA proiect de cercetare
Re: TVA proiect de cercetare
Doar ca idee
Intr-adevar art12. din HG759 ca :
"Următoarele categorii de cheltuieli nu sunt eligibile:
a)taxa pe valoarea adăugată;"
Dar, daca nu ma insel, se intocmeste un "cearsaf" (art.13 din mentionatul HG) in care se trec toate cheltuielile proiectului fie ele eligibile..fie neeligibile, in urma caruia AC plateste ceea ce e eligibil.(fireste cu documentele in spate!).Deci nu ar trebui sa fie vreun impediment, TVA-ul urmand calea D 300.
(simpla parere ...doar de placerea dialogului)
Intrebare:
De ce ar fi nedeductibil ? Cei drept conform articolului din Link..inca nu am identificat unde s-ar incadra la art.145 alin.2
Intr-adevar art12. din HG759 ca :
"Următoarele categorii de cheltuieli nu sunt eligibile:
a)taxa pe valoarea adăugată;"
Dar, daca nu ma insel, se intocmeste un "cearsaf" (art.13 din mentionatul HG) in care se trec toate cheltuielile proiectului fie ele eligibile..fie neeligibile, in urma caruia AC plateste ceea ce e eligibil.(fireste cu documentele in spate!).Deci nu ar trebui sa fie vreun impediment, TVA-ul urmand calea D 300.
(simpla parere ...doar de placerea dialogului)
Intrebare:
De ce ar fi nedeductibil ? Cei drept conform articolului din Link..inca nu am identificat unde s-ar incadra la art.145 alin.2
Re: TVA proiect de cercetare
Se pune tva normal, apoi in coloana de "Nedeductibil" se alege "I".
Marian Apetre
Re: TVA proiect de cercetare
Daca aleg nedeductibil imi ia si cheltuiala nedeductibila si oricum NIR-ul se face tot pe valoarea fara TVA.
Eu am nevoie sa am intrarea pe toata valoarea astfel incat cand trec pe cheltuiala sa am suma integrala.
HG759 cred ca se refera doar la fonduri structurale care sunt externe. Am avut si un proiect pe structurale unde TVA era neeligibil dar era deductibil si era inclus in declaratia de TVA si recuperat de la stat.
Proiectul nostru este intern.
Deductibilitatea TVA-ului este in functie de contract si de cine va ramane cu rezultatele cercetarii.
Daca TVA este nedeductibil si nu-l pot recupera de la stat atunci trebuie sa il prind in pretul produsului si il primesc de la AC.
Am gasit pe site-l MEC urmatorul anunt:
Scutirea de TVA (anuntul este din 10.12.2007 si nu am cautat inca sa vad daca au mai schimbat ceva)
În conformitate cu prevederile art. 141 al. 2 lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, referitoare la scutirea de taxă pe valoare adăugată fără drept de deducere în cadrul activității de cercetare, rugăm beneficiarii de contracte ca, la decontarea lucrărilor, pe facturi să menționeze „TVA nedeductibil” sau în calculul solicitării de plată să nu fie inclus TVA. Pentru situația când nu sunt anexate la devizul postcalcul facturi reprezentând cheltuieli materiale acestea fiind incluse numai ca valoare, se va specifica în subsolul devizului postcalcul mențiunea „sumele nu conțin TVA sau TVA nedeductibil”.
Eu voi trata contractul ca un serviciu in curs care imi capitalizeaza cheltuielile in fiecare luna si se va inchide pe suma din contract.
Astept orice sugestie de la cei care au derulat astfel de contracte.
multumesc,
Eu am nevoie sa am intrarea pe toata valoarea astfel incat cand trec pe cheltuiala sa am suma integrala.
HG759 cred ca se refera doar la fonduri structurale care sunt externe. Am avut si un proiect pe structurale unde TVA era neeligibil dar era deductibil si era inclus in declaratia de TVA si recuperat de la stat.
Proiectul nostru este intern.
Deductibilitatea TVA-ului este in functie de contract si de cine va ramane cu rezultatele cercetarii.
Daca TVA este nedeductibil si nu-l pot recupera de la stat atunci trebuie sa il prind in pretul produsului si il primesc de la AC.
Am gasit pe site-l MEC urmatorul anunt:
Scutirea de TVA (anuntul este din 10.12.2007 si nu am cautat inca sa vad daca au mai schimbat ceva)
În conformitate cu prevederile art. 141 al. 2 lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, referitoare la scutirea de taxă pe valoare adăugată fără drept de deducere în cadrul activității de cercetare, rugăm beneficiarii de contracte ca, la decontarea lucrărilor, pe facturi să menționeze „TVA nedeductibil” sau în calculul solicitării de plată să nu fie inclus TVA. Pentru situația când nu sunt anexate la devizul postcalcul facturi reprezentând cheltuieli materiale acestea fiind incluse numai ca valoare, se va specifica în subsolul devizului postcalcul mențiunea „sumele nu conțin TVA sau TVA nedeductibil”.
Eu voi trata contractul ca un serviciu in curs care imi capitalizeaza cheltuielile in fiecare luna si se va inchide pe suma din contract.
Astept orice sugestie de la cei care au derulat astfel de contracte.
multumesc,
Re: TVA proiect de cercetare
Daca esti platitor de TVA, iar factura este cu TVA trebuie sa evidentiei in jurnal acel TVA, de aceea trebuie sa utilizezi optiunea de "nedeductibil" (si nu sa-l treci cu zero). Faptul ca fiscal pierzi deductibilitatea TVA-ului, nu inseamna ca nu trebuie sa-l inregistrezi.
Nota contabila generata iti va transfera TVA-ul nedeductibil pe contul pe care l-ai tracut la produs/serviciu.
Nota contabila generata iti va transfera TVA-ul nedeductibil pe contul pe care l-ai tracut la produs/serviciu.
Re: TVA proiect de cercetare
Va fi ceva de genul:
3028 = 401 100
4426 = 401 24
3028 = 4426 24
Va rezulta NIR-ul pe suma de 100 iar bonul de consum va fi tot pe 100. Eu trebuie sa bag pe cheltuiala proiectului 124 iar aceasta cheltuiala trebuie sa fie in totalitate deductibila.
Daca trec pe nedeductibil,nu doar TVA ci si cheltuiala va fi nedeductibila ceea ce nu corespunde cu realitatea. Si va fi preluata la fel si la calcul impozit.
Asta e valabil doar cand am o cheltuiala din start nedeductibila si de asemenea TVA-ul aferent nu se deduce.
As dori o solutie sa pot face NIR pe toata valoarea si sa-mi apara si factura in declaratia 394
. Cam multe nu?
3028 = 401 100
4426 = 401 24
3028 = 4426 24
Va rezulta NIR-ul pe suma de 100 iar bonul de consum va fi tot pe 100. Eu trebuie sa bag pe cheltuiala proiectului 124 iar aceasta cheltuiala trebuie sa fie in totalitate deductibila.
Daca trec pe nedeductibil,nu doar TVA ci si cheltuiala va fi nedeductibila ceea ce nu corespunde cu realitatea. Si va fi preluata la fel si la calcul impozit.
Asta e valabil doar cand am o cheltuiala din start nedeductibila si de asemenea TVA-ul aferent nu se deduce.
As dori o solutie sa pot face NIR pe toata valoarea si sa-mi apara si factura in declaratia 394
. Cam multe nu?
Re: TVA proiect de cercetare
Nu-i adevărat. Dacă procedezi cum ai spus, introducând pe nedefinit și cont de stoc, nu de cheltuială, suma de pe cheltuieli va fi totalul inclusiv TVA și la calculul impozitului pe profit va fi deductibil integral.
Programul ia în considerare o cheltuială ca fiind nedeductibilă integral sau parțial dacă aceasta este culeasă în ecranul intrări direct pe un cont de cheltuială. Dacă se culege pe un cont de stoc și apoi se trece pe cheltuieli, programul va trata doar TVA ca fiind deductibil, deductibil parțial sau nedeductibil, însă cheltuiala în nici un caz.
Programul ia în considerare o cheltuială ca fiind nedeductibilă integral sau parțial dacă aceasta este culeasă în ecranul intrări direct pe un cont de cheltuială. Dacă se culege pe un cont de stoc și apoi se trece pe cheltuieli, programul va trata doar TVA ca fiind deductibil, deductibil parțial sau nedeductibil, însă cheltuiala în nici un caz.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Re: TVA proiect de cercetare
Aveti dreptate, eu nu bagam pe nedefinit ca sa introduc produsele in gestiune. In acest fel sunt preluate si in declaratia 394.
Dar acum am alta intrebare, cum as putea sa le descarc direct in ecranul de productie daca sunt introduse pe nedefinit?
multumesc,
Dar acum am alta intrebare, cum as putea sa le descarc direct in ecranul de productie daca sunt introduse pe nedefinit?
multumesc,
Re: TVA proiect de cercetare
tipul <nedefinit> nu este "vazut" la productie.
asa ca nu se poate.
asa ca nu se poate.
“Cea mai valoroasă parte a unui om nu este mintea plină de cunoștințe, ci inima plină de iubire, urechea pregătită să asculte și mâna dispusă să ajute.”
Re: TVA proiect de cercetare
Decat sa completez declaratia 394 mai bine fac bonurile de consum din intrari, le adun intr-un excel si apoi pun la productie sumele rezultate asa cum pun salariile lunare si cheltuielile indirecte. Alta solutie nu prea vad.
Re: TVA proiect de cercetare
Vreau sa va spun ca le-am rasucit pe toate partile si mi-am dat seama ca e foarte corect asa cum ati spus voi, daca pun nedeductibil integral imi baga tva in valoarea produsului chiar daca produsul este pe cont de stoc si bagat intr-o gestiune. In felul asta pot descarca direct din gestiune in modulul de productie si imi ia pe consum suma cu tot cu TVA, iar declaratiile sunt generate corect.
Cred ca m-am panicat, am pornit cu idea ca trebuie sa pun TVA zero si n-am mai vazut luminita de la capatul tunelului.
Va multumesc pentru rabdare.
Cred ca m-am panicat, am pornit cu idea ca trebuie sa pun TVA zero si n-am mai vazut luminita de la capatul tunelului.
Va multumesc pentru rabdare.