Ce declaratii trebuie sa depun ?

[filipp769]

Buna ziua,
Am o micro infiintata in dec.2014, neplatitoare de TVA pe teritoriul Romaniei .Are cod special de TVA pentru AIC. In ian.2015 face achizitii intracomunitare (marfa) si vinde toata marfa in ian.2015 .Ramane cu stoc 0 (zero). Facturile le-a emis cu TVA ( eronat) si nu mai poate storna sau inlocui facturile emise.
Intrebarea este : ce declaratii trebuie sa depun acum pentru ian.2015 ? 390 , 301 ,....?
Trebuie mentionat ca TVA-ul care apare pe facturile emise il va plati la stat.
Multumesc ,

[tomac]

Este obligatoriu să le stornați. Pentru că sunt documente întocmite eronat. Este și în interesul dvs.
Dacă lăsați așa plătiți TVA atât la AIC prin D390 dar și la un control tot TVA colectat înscris în facturi.

[filipp769]

Fac doar 390 ? Nu trebuie si 301 ?

[tomac]

Ba da, vroiam să scriu că plătiți TVA prin 301 și declarați AIC prin D390.

[filipp769]

Multumesc ,

[filipp769]

Cred ca n-am inteles ceva.....trebuie sa platesc TVA si pentru AIC si pentru facturile emise eronat cu TVA ?
Pentru AIC nu trebuie sa fac taxare inversa ? Am cod special de TVA ....
Pentru facturile emise eronat cu TVA e problema... cum le declar si cum le platesc ?
Ce declaratii fac in aceasta situatie ?

[gramac921]

nu faci taxare inversa intrucat nu ai drept de deducere .
Prin decontul special 301 declari taxa ce ti-*ai fi dedus-o daca erai inreg cu TVA normal cf art 153 ( baza impozabila valoarea facturii ) si la TVA vei pune suma de 24% x baza impozabila.

Acest TVA declarat in D301 se va plati la bugetul de stat pana la termenul de depunere al acestei declaratii.

TVA colectat la facturile emise eronat ( il vei declara in D 311 ) si il vei plati la bugetul de stat.

[filipp769]

Nu cred ca e ok D311- aceasta e pentru anulare cod TVA.
Chiar nu stiu cum sa declar acel TVA ca sa pot sa platesc ....

[gramac921]

vezi cu Declaratia 307

[filipp769]

Nu e ok nici aceasta.
Am reusit sa-l conving pe unul din clienti sa refacem factura....numai ca factura initiala a fost emisa in ianuarie si venim cu storno in februarie....oare mai trebuie sa depun ceva ?

[aurel211252]

Salut.Un Admin.,m-a intrebat urmatoarele:A deschis un SRL-D,neplatitor de TVA.Cel in cauza doreste sa aduca marfa din Polonia.Vrea sa-si faca AIC,insa o doamna de la Finante,i-a spus sa faca SRL-D ca platitoare de TVA.Eu i-am spus ca ma voi documenta si ii voi spune ce are de facut.Intrebarea mea ar fi:isi poate face AIC, fara a fi platitor de TVA.Doamna de la Finante i-a spus ca "daca nu isi face Firma platitor de TVA,va plati acolo TVA-ul".Pai ironia e ca nici Firmele din Polonia(are doua fact.cu cumparaturi diverse pe Forma)nu sunt platitoare de TVA acolo la ei.Insa cei din Polonia, i-au spus Admin.,ca nu figureaza in datele calculatoarelor(PC) si ca ar trebui sa rezolve problema...

[tomac]

Până la 34000 lei nu este AIC și poate achiziționa fără nici o problemă de dincolo.
Dacă valoarea achizițiilor intracomunitare de bunuri va depăși 34000 lei, înainte de depășirea pragului, persoana din RO va solicita înregistrarea în scopuri de TVA pentru AIC conform art.153^1 CF. Asta chiar dacă în RO nu va fi înregistrat în scopuri de TVA. Va avea două coduri: un cod de TVA pe care îl va folosi strict în relații cu parteneri din UE și unul pe care îl va folosi în RO în relații cu parteneri sau autorități din RO.
Odată obținut acel cod pentru AIC va depune 301 și 390 și va achita în România TVA de 24% la valoarea achizițiilor efectuate din UE.
În RO se poate înregistra normal în scopuri de TVA în două situații:
- prin opțiune
- la depășirea plafonului de scutire
O firmă din RO poate să nu fie înregistrată în scopuri de TVA nici pentru AIC (dacă face achiziții sub plafon) și nici normal. Și poate să cumpere bunuri din orice țară a UE. Dar dacă cel care îi vinde bunurile este înregistrat în scopuri de TVA în țara lui îi va factura cu TVA.
Dacă se va înregistra pentru AIC sau dacă se va înregistra în țară ca plătitor de TVA și se va înscrie în ROI, cei de dincolo îi vor putea factura fără TVA.

[aurel211252]

Multumesc mult Tomac.

[ciobanue919]

Am o mare nelamurire, de la 1.01.2015 am intrat ca platitor TVA (AIC). Am doua facturi de marfa din Anglia, transportul aferent este trecut pe factura cu tva. nu stiu cum inregistrez transportul fara tva (deoarece l-am achitat), sau cu tva si il pot recupera? si cum il pot recupera? Eu acum depun declaratia 301 si 390 dar nu stiu cum sa ma inregistrez cu transportul