inchidere an 2009

[stoicat]

Parerea mea ,
1.Trebuie refacut calculul impozitului pe profit pe 2010 pt.constituirea corect a rezervei legale si-a impozitului pe profit datorat pe 2010.
2.Declaratie rectificativa la D101 perioada 01.10.2010-31.12.2010
3.Dpv contabil ,stornare partiala articolele contabile de costituire rezerva in plus si inregistrarea dif. de impozit pe profit .
a) ...129-1061= (minus ) cu rezerva constituita gresit
b)....121- 129= (minus) rezerva constituita gresit
c)....121- 1171= (plus )
d)....1174 -441 = dif.de impozit pe profit datorat pe 2010

[apostus]

Multumesc,am tot sperat ca as putea face ceva sa nu ma complic cu refacere declaratii si minuni,dar se pare ca aceasta e ultima solutie.

[apostus]

ma scuzati ca va stresez,dar sincer nu-mi vine in cap acum,nici nu mai pot gandi,daca sunteti dragut(a) sa-mi spuneti cum calculez diferenta de impozit pe care tb sa o inreg in conta?

[stoicat]

Refaceti registrul de evidenta fiscala prin modificarea rezervei legale,calculata (cf. art.22(1)lit.a) CF si pct.50din NM )la 5% din profit ,dar sa nu depaseasca 20% din capitalul social subscris si varsat si veti avea dif. de impozit pe profit.

Sa presupumen ca aveti :
Capital social -1000
Rezerva legala de constituit 100

In registrul de evidenta fiscala ati avut:
Profit brut ........2000
Rezerva legala trecuta ...2000,asa afirmati,,Anul trecut firma a fost pe profit,si mi-a repartizat tot profitul pe rezerve legale"
Profit impozabil ........0
Impozit pe profit.......0

Registrul refacut arata asa:
Profit brut ........2000
Rezeva legala.......100
Profit impozabil....1900
Impozit pe profit ...304

In rectificativa la D101/2010 in rd.16 se trece suma de 100 si se reface calculul datelor de declaratie .

In balanta la 01.02.2011 aveti solduri la:
- ct.1061 C ..2000
- ct.129....D..2000
Operatiuni de regularizare :
129- 1061 cu minus 1900
121- 129 cu minus ..1900
121 -1174 in negru....1900
1174 - 441 in negru.....304

Sper ca m-ati inteles.

[apostus]

Va multumesc din suflet,am inteles acum.Nu am facut asa ceva pana acum,adevarul e ca nu sunt asa avansata in domeniu,dar imi place sa invat.As mai avea o intrebare...daca refac registrul din dec.2010 nu se schimba date in registrele trecute sau urmatoare lui?

[herganiec]

urmatoare lui .. nu are cum sa se schimbe in urma.

[apostus]

Si daca se schimba urmatoarele trebuie sa le refac si pe acelea?Trebuie depuse alte rectificative?

[pascaa]

Intreb sa fiu sigura: la 31.12 se valideaza ecranul de calcul impozit profit?

[cernatv]

Da.

[pascaa]

Ok. Merci.