Taxare inversa sau scutit cu drept de deducere?

[radulescur594]

Salutari!

Vand un produs electronic si un serviciu care il furnizez pe internet catre o firma din Germania inregistrata in scopuri de TVA in Germania; produsul este ridicat de firma din Germania de la sediul meu din Romania iar plata o face dintr-un cont bancar din Germania.
Intrebari:
- factura o emit din meniul Iesiri-Valuta in EURO?
- la tip aleg T(taxare inversa) sau S (scutit cu deducere)?
- iar la TVA in partea de jos trec vreo cota?

[balteanuc692]

Trebuie date mai multe detalii. Servicii sunt milioane de feluri. Si tot atatea feluri de interpretari.

[radulescur594]

Este vorba de servicii legate de paginile web ( mentenanta, acces, etc).... si firma la care lucrez este microintreprindere si este in continuare in sistemul TVA la incasare

[radulescur594]

Ma ajuta si pe mine cineva? Vreau sa emit o factura catre un client dintr-o tara membra...cu siguranta v-ati lovit de asa ceva

[gramac921]

produsul il facturati cu TVA de 24% fiind o livrare nationala , iar serviciul dupa ce veti avea un cod valid TVA de la client il facturati fara TVA ( locul prestarii la sediul beneficiarului in DE ).

[scortarum819]

De ce livrarea produsului e livrare nationala cu Tva?

[radulescur594]

Pai am cod valid de TVA al firmei din Germania

[gramac921]

daca ai dovada ca produsul a parasit teritoriul national atunci poti factura fara TVA.

Asa oricine isi vinde produsele la o firma straina ( face un invoice ) si in realitate le-a vandut la coltul strazii .

[radulescur594]

Art 143 (2) cod fiscal zice:
Sunt, de asemenea, scutite de taxă următoarele:
a) livrările intracomunitare de bunuri către o persoană care îi comunică furnizorului un cod valabil de înregistrare în scopuri de TVA, atribuit de autorităţile fiscale din alt stat membru, cu excepţia:
1. livrărilor intracomunitare efectuate de o întreprindere mică, altele decât livrările intracomunitare de mijloace de transport noi;
.........


Eu sunt micro deci trebuie sa emit factura cu TVA...?

[tomac]

Întreprindere mică, din punct de vedere al TVA, nu înseamnă plătitor de impozit pe venit microîntreprinderi. Nu au nici o legătură.

[radulescur594]

ok, pana acum e clar
factura se emite in EURO din ecranul iesiri valuta, si revin cu intrebarile:
- la tip aleg T(taxare inversa) sau S (scutit cu deducere)?
- iar in partea de jos la articole la TVA las necompletat sau trec 24%?

[gramac921]

Art 143 (2) cod fiscal zice:
Sunt, de asemenea, scutite de taxă următoarele:
a) livrările intracomunitare de bunuri către o persoană care îi comunică furnizorului un cod valabil de înregistrare în scopuri de TVA, atribuit de autorităţile fiscale din alt stat membru, cu excepţia:
1. livrărilor intracomunitare efectuate de o întreprindere mică, altele decât livrările intracomunitare de mijloace de transport noi;

articolul acesta se completeaza cu :

"(3) Prin ordin al ministrului finanţelor publice se stabilesc, acolo unde este cazul, documentele necesare pentru a justifica scutirea de taxă pentru operaţiunile prevăzute la alin. (1) şi (2) şi, după caz, procedura şi condiţiile care trebuie îndeplinite pentru aplicarea scutirii de taxă."

Ordinul cu pricina e 2421/2007 :

ART. 10
(1) Scutirea de taxă pentru livrările intracomunitare de bunuri prevăzute la art. 143 alin. (2) lit. a) din Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţiile de la pct. 1 şi 2 ale aceleiaşi litere a), se justifică pe baza următoarelor documente:
a) factura care trebuie să conţină informaţiile prevăzute la art. 155 alin. (5) din Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, şi în care să fie menţionat codul de înregistrare în scopuri de TVA atribuit cumpărătorului în alt stat membru;
b) documentul care atestă că bunurile au fost transportate din România în alt stat membru;
şi, după caz,
c) orice alte documente, cum ar fi: contractul/comanda de vânzare/cumpărare, documentele de asigurare.""

Deci ca sa facturati fara TVA trebuie sa indepliniti aceste conditii.

[radulescur594]

in cazul asta emit factura prin iesiri valuta, euro, la tip nu mai trec nici Taxare inversa, nici scutita cu deducere las pur si simplu factura si in ecranul de jos la articlole trec TVA 24.
In jurnalul de cumparari nu se reflecta nimic ci numai in jurnalul de vanzari si nu mai trebuie facuta nici o modificare.
Corect?

[gramac921]

nu pui cota 24 ...lasi 0 cat pune Saga

[radulescur594]

am lasat la tip "factura", la TVA 0 iar:

1. in jurnalul de vanzari apare pentru serviciul prestat "livrari externe cu drept de deducere" iar pentru marfa vanduta "LIC scutite (art. 143 alin. (2) lit a) si d))";

2. in D 300 apare la rd1. LIC scutite (art. 143 alin. (2) lit a) si d)) cu valoarea marfii vandute iar la rd. 3 si rd 3.1 apare valoarea serviciului prestat

3. In d 390 apar valorile la livrare respectiv prestare

4. daca dau printare la factura, evident, nu apare TVA-ul

Va rog TomaC si GramaC, pareri...