factura emisa pe societate si achitata de asigurator

[csoriki]

Buna seara, dragi colegi! Am nevoie de sfatul vostru.
Am primit pentru prima oara de la un service auto o factura de reparatii autoturism (a firmei), pe dosar de dauna. Pe factura scrie: FACTURA SE ACHITA DE CATRE ASIGURATOR (asiguratorul celeilaltei masini care a provocat accidentul).
Cred ca este nepotrivit sa inregistrez cheltuieli care nu ne apartin, mai ales ca nu vom avea de la firma de asigurari un document justificativ pe baza caruia sa inregistrez venituri din indemnizatia de asigurare care sa anuleze cheltuielile inregistrate.
Totusi, pentru corelatia declaratiilor 394 sunt obligata sa inregistrez aceasta factura emisa de service catre societatea noastra.
Intrebarea este: Cum sa inregistrez factura emisa pe societatea noastra si decontata de asigurator direct in contul firmei care a facut reparatia, service-ului. Trebuie sa declar in D300 si in D394.
Ambele societati (firma noastra si service-ul) aplica sistemul de TVA la incasare.
Avem dreptul de a deduce 50% din TVA?
• 1 - inregistrarea facturii :
% = 401.service 11.900 lei
461 10.000 lei
4426 1.900 lei
(pentru a fi preluata de soft in declaratia 394)
- anularea exercitarii dreptului de deducere al TVA
461 = 4426 1.900 lei
- inchiderea conturilor 461 si 401 : 401.service = 461 11.900 lei

SAU
• 2 - inregistrarea facturii :
% = 401.service 11.900 lei
611 10.000 lei
4426 1.900 lei
611 = 4426 1.900 lei - anularea exercitarii dreptului de deducere al TVA
401.service = 7581 11.900 lei
Multumesc anticipat.

[tomac]

Nu se deduce TVA.
Aveți aici http://discutii.mfinante.ro/static/10/M ... lizare.pdf o circulară care este aplicabilă și acum.
Că treceți pe costuri și venituri sau doar prin 461 - oricare din variante este corectă. Cea cu trecere pe costuri și venituri este varianta pe care aș alege-o eu.

[csoriki]

Dl. Tomac, multumesc mult pentru ajutor. Nu stiam ca circulara ANAF din 2008 este aplicabila si acum, in 2020. Si eu am gasit o circulara din 2007 : http://discutii.mfinante.ro/static/10/M ... GUBIRI.htm Am considerat ca nu este aplicabila si acum dupa 12-13 ani.... Numai anul acesta cate oug -uri si cate legi au aparut.
Venitul, 401 = 7581 11.900 lei, pot sa inregistrez cu data in care a fost emisa factura? Sau am nevoie de un document justificativ, de la service sau de la asigurator, din care sa reiasa indemnizatia platita?
Ambele societati (firma noastra si service-ul) aplica sistemul de TVA la incasare.
Va doresc o zi frumoasa!

[tomac]

1. Este aplicabilă pentru că stabilește un principiu. Acesta este valabil și azi.
2. La data facturii aș înregistra eu.

[vasiles901]

Cum s-au rezolvat?
Care au fost operațiile.
Sunt în aceași situație, m-am trezit cu factura descărcată din e-factura.
Nu mi-au prezentat-o fizic, nici nu știam de ea

[enem523]

Buna,
M-am confruntat si eu cu aceeasi problema . M-am trezit cu factura de daune care trebuie achitat de asigurator incarcata pe SPV .
Am inteles modalitatea de inregistrare a facturii, dar nu intelg cum inchid soldul . Imi apare in contabilitate ca am de achitat factura la furnizorul care a reparat masina.
Va rog sa-mi spuneti cum sa procedez sa nu mai am sold.
Multumesc anticipat.

[tomac]

Dați în plată factura respectivă, folosind contul 7581.

[enem523]

Buna,
Scuze,
nu inteleg cum sa dau in plata factura respectiva.Societatea noastra care detine autoturismul avariat nu este vinovata in acest acccident rutier.
Achitatea facturii emise de service o face sociatatea de asigurare a vinovatului , nu sociatatea de asigurari a noastra.
Poate initial nu am dat toate informatiile.
Multumesc.

[tomac]

Ba da, le-ați dat. Ceea ce nu înțelegeți este ceea ce vă scriu eu.
Stingeți datoria față de furnizor trecând suma pe venituri, pe 7581 mai exact.
Eu nu am spus să o achitați efectiv și nici nu am spus că e vinovată firma dvs ori că nu plătește asiguratorul vinovatului.
Dvs aveți o factură primită de la service.
O introduceți prin intrări, sfatul meu pe 471 fără a deduce TVA - adică alegeți I la tip deductibilitate.
Se va genera notă de tip
471=401...valoarea fara TVA
4426=401...TVA
471=4426...TVA ce nu se deduce fiind inclus in cost
O validați și nu adăugați 471 în ecranul de cheltuieli în avans. După validare apăsați butonul plată și la cont plată introduceți 7581.
Se va genera notă 401=7581
Acum faceți 628=471 în articole contabile pentru a stinge suma respectivă.
Așa aveți factura înregistrată, cheltuiala de asemenea, nu deduceți TVA și aveți și venitul ce acoperă cheltuiala.

[filipm627]

Buna seara, am si eu o intrebare referitor la subiectul de mai jos.
In ce alt cont decat 7581 as putea inregistra avand in vedere ca sunt microintreprindere si platesc la stat 3% din suma reparatiei casco?

Multumesc mult.

Ba da, le-ați dat. Ceea ce nu înțelegeți este ceea ce vă scriu eu.
Stingeți datoria față de furnizor trecând suma pe venituri, pe 7581 mai exact.
Eu nu am spus să o achitați efectiv și nici nu am spus că e vinovată firma dvs ori că nu plătește asiguratorul vinovatului.
Dvs aveți o factură primită de la service.
O introduceți prin intrări, sfatul meu pe 471 fără a deduce TVA - adică alegeți I la tip deductibilitate.
Se va genera notă de tip
471=401...valoarea fara TVA
4426=401...TVA
471=4426...TVA ce nu se deduce fiind inclus in cost
O validați și nu adăugați 471 în ecranul de cheltuieli în avans. După validare apăsați butonul plată și la cont plată introduceți 7581.
Se va genera notă 401=7581
Acum faceți 628=471 în articole contabile pentru a stinge suma respectivă.
Așa aveți factura înregistrată, cheltuiala de asemenea, nu deduceți TVA și aveți și venitul ce acoperă cheltuiala.

[tomac]

De considerați că aceste venituri fac parte din baza impozabilă a impozitului pe venit microîntreprinderi?

[filipm627]

De considerați că aceste venituri fac parte din baza impozabilă a impozitului pe venit microîntreprinderi?

Pentru ca 7581 este cont care intra in baza de impozitate la micro.
Am facut inregistrarile descrise mai sus si cand sa calculez impozitul micro pe trim 2, 7581 era acolo.

[filipm627]

De considerați că aceste venituri fac parte din baza impozabilă a impozitului pe venit microîntreprinderi?

Pentru ca 7581 este cont care intra in baza de impozitate la micro.
Am facut inregistrarile descrise mai sus si cand sa calculez impozitul micro pe trim 2, 7581 era acolo.

Imi puteti spune, va rog daca calculez impozit la 7581 sau trec valoarea in coloana cu neimpozabile?

[roncovf]

Neimpozabila conform art. 53 alin. 1 lit. g

[tomac]

Doar unele venituri din 7581 sunt impozabile în cazul micro. Acesta nu este. Iar programul nu are de unde să știe dacă e venit impozabil sau nu. Dar utilizatorul ce trebuie să cunoască prevederile codului fiscal ar trebui să știe, iar dacă determină că potrivit prevederilor legale acel venit este neimpozabil, atunci îl va completa manual pe coloana neimpozabil.