Buna ziua! Un PFA cu cod special de tva cf art 317 din CF face o deplasare la un client. Factura de bilet de avion si ce de cazare sunt emise catre PFA iar acesta urmeaza sa le refactureze clientului ( platitor de tva in Ungaria). Factura de avion avea pe ea mentiunea scutit de Tva cf legii TVA din Ungaria , iar cea de cazare ( explicatie pe factura: taxe de utilizare platforma online pentru rezervare ) este cu tva RO 21% ( ma gandesc ca aplica regimul OSS). Toate aceste facturi au fost emise pe codul special de Tva la PFA-ului. Cum refacturez aceste servicii dpdv al tva-ului? Trebuie sa decalar in D390 sau D301?
Va multumesc anticipat!
refacturare servicii deplasare in UE
Re: refacturare servicii deplasare in UE
Le facturați normal, că sunt parte a serviciului dvs. Da, le declarați în D390. În 301 nu, pentru că acolo se înscriu doar achiziții pentru care PFA este obligat la plata TVA.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
-
neculas121
- Mesaje: 6
- Membru din: Vin Mar 10, 2023 9:08 pm
Re: refacturare servicii deplasare in UE
multumesc mult pentru raspuns