Declaratia 394?

[radulescur594]

Buna ziua,

Am emis o factura pe data de 11.02 catre un client care nu era platitor de TVA la data emiterii facturii.
Pe data de 28.02 acesta s-a inregistrat in scopuri de TVA.

Trebuia sa cuprind acea factura in D394? daca trebuia atunci trebuie sa redepun d394 pentru luna Februarie, intrucat rectificativa nu se face, doar trebuie redepusa?

Multumesc!

[cernatv]

Nu trebuie sa redepui D394. E bine ca nu ai declarat.

[radulescur594]

In declaratia 394 se declara toate facturile cu mentiunea TVA la incasare inclusiv cele emise de catre mine pentru clientii neinregistrati in scopuri de TVA?

[cernatv]

Nu, numai facturile emise catre cei inregistrati ca platitori de tva. Respectiv cele primite de la platitori. Mentiunea TVA la incasare nu are nici o relevanta pentru D394.

[radulescur594]

Nu, numai facturile emise catre cei inregistrati ca platitori de tva. Respectiv cele primite de la platitori. Mentiunea TVA la incasare nu are nici o relevanta pentru D394.

Zice ca de la 1 Februarie instructiunile stabilesc ca "Declaratia trebuie sa contina toate facturile care au fost emise in perioada de raportare, inclusiv cele care au inscrisa mentiunea “taxare inversa“ sau “TVA la incasare”

Aici m-a derutat...

[cernatv]

Da, asa este. A se intelege ca o factura cu mentiunea tva la incasare se declara in D394 in luna/trimestrul in care a fost emisa/primita, independent de faptul ca s-a exercitat dreptul/obligatia de a deduce/colecta tva in acea luna/trimestru.

[radulescur594]

Facturile cu emise in 0 se mai cuprind in d 394?

[gramac921]

nu