Trecere de la micro la profit

[scortarum819]

La trimestrul 1/2014 am inregistrat 698 = 4418 6000 si plata 4418 = 5121 6000
In trimestrul 2 trec la impozit pe profit.
Se face o nota de genul 4418 = 4411 6000 si 4411 = 4418 6000, astfel incat datorat si platit la micro sa imi devina datorat si platit la impozit pe profit ?

[gramac921]

nu ,de ce s-ar face?

[scortarum819]

Pai la 30.06 voi avea un impozit pe T2 de 2000 lei, cum se va vedea in fisa lui 4411 ca am plata in plus de 4000, daca pe T1 am contabilizat pe 4418 ? Eu trebuie sa fac 691=4411 -4000, dar pe T1 eu nu am nimic pe 4411 si nu e ok fisa acestui cont

[gramac921]

in 30.06 vei declara in D100 0 lei si 0 bani.

Regularizezi impozitul doar prin D101 la anul in martie.

[scortarum819]

da, asa o sa fac, dar nu voi avea la 4411 soldul creditor in rosu (plata in plus), asa cum mi-ar place sa apara

[gramac921]

ai D100 la trim 1 unde ai declarat cei 6000 si ai si facut plata . In completarea D101 ...o sa treci acest impozit platit ca si micro la RD 49

[botorogad]

daca am fost micro in 2013 si trim I din 2014 ,la trim II se tine cont de pierderea din 2013 ??? firma a fost inffintata in 2013

[eugen01]

Din clasicii forumului:

Ne(de)ductibilitatile care se nasc in perioada cat firma nu este platitor de impozit pe profit (deci este microintreprindere impusa cu impozit pe venit) nu se vor considera pierdere de recuperat in anii urmatori.
De ce?
Pentru ca in declaratia 101 la randul "pierdere de preluat din anii precedenti" se trec numai cheltuielile care au fost "prinse" in declaratii tip 101 de-a lungul anilor.
Ori in perioada cat firma este microintreprindere nu depune declaratia 101.

1. Dpdv fiscal, daca a activat numai ca micro, Nu are de recuperat pierdere;
2. Dpdpv contabil, pierderile se recupereaza conform normelor contabile.

[scortarum819]

Daca la T1 am fost micro si am declarat in D100 un impozit micro de 5.000, iar in T2 am trecut la impozit pe profit si am un impozit pe profit cumulat de la 01.01.2014 de 7.000, declar toti cei 7.000 impozit pe profit in D100 la T2 (fara sa tin cont de 5.000 declarati impozit micro) ?
Ma uit in fisa pe platitor si vad ca cei 5.000 sunt la sursa impozit micro - trebuie sa fac o cerere la Finante sa-mi mute plata de 5.000 de la impozit micro la impozit pe profit ? Multumesc

[apetrem]

Toti 7.000.
Da, cerere.

[scortarum819]

Asa ma gandeam si eu, mersi!

[scortarum819]

@apetrem ma tem ca nu-i bine, asa mi s-a parut si mie initial, tocmai am fost sa vad cum apare in fisa, apoi la asistenta contribuabili - se declara doar diferenta (2.000 in exemplu) art. 112^6

...Impozitul pe profit datorat reprezintă diferenţa dintre impozitul pe profit calculat de la începutul anului fiscal până la sfârşitul perioadei de raportare şi impozitul pe veniturile microîntreprinderilor datorat în cursul anului respectiv.

. Am depus 710