repunere tva materii prime

[budileanue]

Buna ziua ,
La firma preluata in cursul anului constat urmatoarele:
firma foloseste metoda inventarului intermitent
are sold la ct 301 la 31.12.2013 = 19111.56 lei
pe 01.01.2014 ar trebui sa faca nc 601=301 cu 19111.56 lei
devine platitoare de tva in 29.01.2014 si la valoarea de inventar de la 31.01.2014 calculeaza tva de repus in valoare de 3100.84 lei(aici este luat in calcul tva-ul inregistrat corect in perioada29-31.01)
Notele contabile facute in 01.2014 sunt:
% 301 22212.40 lei
4426 3100.84 lei
601 19111.56 lei

si

301 601 17189.0 lei

Nu stiu cat de corecte sunt inregistrarile pentru ca eu m-am gandit ca ar fi trebuit asa :

La 01.01.2014
601=301 19111.56 lei
La 31.01.2014

% 601 17188.16(valoarea de inventar)
4426 3100.84
301 14088.16
Rog ajutor intrucat intre timp firma a trecut de la micro la profit si vreau sa stabilesc corect impozitul
Multumesc.

[tomac]

Pentru ajustarea TVA avea nevoie de inventar. Care trebuia făcut la 29/01. În acest caz particular, apăreau două inventare: unul la 29/01 pentru TVA și unul pentru stabilirea stocurilor la finele lunii. Pe baza inventarului la finele lunii se stabileau noile valori ale stocurilor în prețuri fără TVA și se făcea ajustarea TVA
4426=301 la 29/01/2014
și
301=601...la finele lunii în baza listelor de inventar făcute la 31/12/2014 exprimate în prețurile ajustate (fără TVA)