Achizitie bilete la meciul de fotbal

[suciua95226]

Buna ziua,

am o firma micro, platitoare de tva. Am primit o factura de cumparare 60 bilete la meciul de fotbal
si pe factura exista si o taxa 1% crucea rosie. Valorea biletelor este de 3225.80 lei +tva, iar taxa este de 40 lei fara tva. Practic administratorul si-a invitat toti colaboratorii la meciul de fotbal si le-a platit biletul.
Cum sa inregistrez eu aceasta factura?

[balazse]

Prin intrari, unde o pozitie o sa treci cu TVA 24 si un rand cu TVA zero.

[suciua95226]

asta stiu, dar nu stiu ce cont sa folosesc.

[balazse]

Daca ai putea dovedii cumva ca sunt pentru clienti as zice 623 analtic protocol, dar in caz negativ pe 4551.
La o adica putea sa ii ofere la niste prieteni, care nu are treaba cu activitatea economica si astfel nu ii bine sa reduci baza impozabila pentru dividende, zic eu.

[suciua95226]

Multumesc mult.

[eugen01]

Dar un 6588 nedeductibil nu ar fi mai corect ?!

[balazse]

Depinde, daca nu are nici o legatura cu activitatea unitatii atunci de ce sa reduc baza impozabila pentru impozit pe dividende prin 6588 (mai ales daca este cu impozit pe venit)?

[eugen01]

Pai...cronologic vorbind, pana la dividende trebuie stabilit profitul contabil, impozabil (ma rog..incheiat bilantul) si dupa aceea se trece la repartizare dividende.Mai mult :

Contul 455 "Sume datorate acţionarilor/asociaţilor" este un cont de pasiv.
În creditul contului 455 "Sume datorate acţionarilor/asociaţilor" se înregistrează:
- sumele lăsate temporar la dispoziţia entităţii de către acţionari/asociaţi (512, 531);
- dobânzile aferente sumelor depuse de acţionari/asociaţi (666);
- sumele reprezentând dividende cuvenite acţionarilor/asociaţilor şi lăsate la dispoziţia entităţii (457);

[balazse]

Atunci ramane 461 in loc de 4551.