Diferenta intre jurnal de cumparari si cont 4426

[petrovicif952]

Buna seara
Am sesizat ca in cazul in care pe o factura avem pozitii de intrari cu TVA 24% si pozitii fara TVA in momentul in care se face plata partiala a unei facturi de genul acesta pe jurnalul de cumparari se duce ca TVA exigibil o anumita suma si in contul 4426 se inregistreaza o alta suma

Va dau un exemplu concret:
Factura Enel cu pozitie energie electrica baza tva 322.02 Tva 77.28 lei
a doua pozitie taxa radio TV baza 60 Tva 0
Factura Totala este 459.10 lei

se face plata partiala a 422.02 lei din totalul facturii

Saga duce in jurnalul de cumparari baza 322.02 TVA 77.28

Dar pe articole contabile se inregistreaza la 4426-4428TP suma de 70.84

Iar la inchidere TVA imi apare reglare TVA neexigibila intrari -6.44 lei

Mentionez ca am patit acelasi lucru la o firma care are facturi de leasing unde sunt de asemenea pozitii cu TVA si fara TVA

Scriu aici poate aveti aceleasi probleme si sa stiti de unde vine diferenta

Are cineva idee ce ar trebui sa facem sa reglam aceasta situatie?

Cu multumiri

[paturcai]

La introducerea sistemului de TVA la incasare s-a mai discutat aceasta problema.
Desi pare simpla solutia este un pic "greoaie" dar infilibila (ca sa spun asa).
Ar trebui ca astfel de situatii sa fie tratate cam asa:

Exemplu:
AM o factura (nr. 103) care are 2 pozitii (ca in exemplul dat de colega noastra): (sunt impus cu TVA la incasare/plata)
- valoare totala (cu TVA inclusa) 124 lei
- valoare (fara TVA) 60 lei
Total factura = 124+60 = 184 lei

Inregistrarea o facem si noi pe "bucati":
Factura 103 o inregistram cu suma de 124 lei (cu tot cu TVA) [bifam TVA la plata]
Salvam si validam.
Adaugam inca o factura:
Factura 103b cu 60 lei FARA TVA.
Validam si salvam.

La plata vom avea grija sa nu "amestecam" asocierea intre cele 2 facturi.

Admitem ca vom achita 150 lei.
Procedam in Banca la fel:
Platim cu OP nr. 102 suma de 150 lei. Vom "sparge" OP-ul astfel:
- la nr. doc trecem 102 la suma trecem 124 lei si asociem factura de stins (care este pe fond "gri" asta insemnand ca este inregistrata cu "TVA la plata")
Adaugam inca o pozitie cu diferenta (150-124 = 24 lei) pe care o asociem cu urmatoarea suma (Atentie! care nu este cu TVA la plata)

Nu stiu sa existe o alta solutie, sau daca exista eu nu o cunosc.
Eu asa lucrez.

SAGA "repartizeaza proprotional" TVA (pentru ca are bifat "TVA la plata" - in cazul exemplificat) pe acea inregistrare fara sa tina cont de inregistrarea initiala. Sau poate tine cont, dar din cele expuse nu tine cont. De la inceput (am patit-o si eu) am descoperit acest lucru (a mai fost semnalat pe forum) si am "regandit" inregistrarea facturii ca in exemplul de mai sus.

[petrovicif952]

Multumesc paturcai recunosc ca nu am vazut discutia initiala desi am cautat pe forum sa vad daca a mai avut cineva aceeasi problema

La fel voi face de acum inainte voi inregistra pe bucatele si voi tine cont la plata pentru ca am pierdut foarte mult timp pana mi-am dat seama de unde vine diferenta

Spor la treaba!!!